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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 9. Verificar que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORÍA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI) de fecha 28

de febrero de 2023, requisitado por el C. Antonio Salinas Vargas, en su carácter de Presidente

Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Andrés Paxtlán, Distrito de Miahuatlán,
Oaxaca; por lo que, una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada,
se determinó que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 68.9 de un total de 100 puntos que

conforman los valores de los 5 componentes del control interno relacionado al Marco Integrado de

Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización. Lo anterior ubica al sistema

de control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de San Andrés Paxtlán, Distrito de
Miahuatlán, Oaxaca, en un nivel medio, el cual requiere atender las áreas de oportunidad que
fortalezcan el sistema de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO No. COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
INTEGRADO DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO

Rangos de Calificación Puntaje Nivel del 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 13.3
Desde Hasta Nivel Obtenido Sistema 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 17.1
de Control 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 17.8
Interno 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 16.7
5 SUPERVISIÓN 20.0 4.0
0 39 BAJO 13.0 68.9
TOTALES
40 69 MEDIO 68.9 BAJO

70 100 ALTO

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente ambiente de
control, se determina un puntaje alcanzado de 13.3 de un total de 20.0 puntos asignados que son
correspondientes al valor total de este componente, debido a que el ente fiscalizado no acreditó
ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca haber realizado acciones para
establecer y mantener un ambiente de control en el H. Ayuntamiento, al no tener establecido un
Órgano Interno de Control Municipal, ni contar con lo que se enuncia a continuación: con la comisión
de rendición de cuentas, transparencia y acceso a la información; con un bando de policía y
gobierno ratificado por el Ayuntamiento para el ejercicio fiscal 2022; lo anterior debido a que el ente
fiscalizado presentó la publicación en el Periódico Oficial de Gobierno del Estado Poder Ejecutivo
Séptima Sección, de fecha 23 de noviembre de 2019, del Bando de Policía y Gobierno para el
Municipio de San Andrés Paxtlán, Miahuatlán, Oaxaca; sin embargo no presentó la ratificación
correspondiente; así como con un reglamento interno del municipio y reglamentos municipales
aprobados o en su caso ratificados por el Ayuntamiento, haber elaborado, aprobado y publicado el
manual o documento para la administración de recursos humanos del municipio, ni haber capacitado
al personal en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al H.
Ayuntamiento del Municipio de San Andrés Paxtlán, Distrito de Miahuatlán, Oaxaca, realizar las
acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI), respecto
al componente ambiente de control, el cual tiene la finalidad de proporcionar disciplina y estructura

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