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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

DE CONTROL INTERNO (MICI), ASÍ MISMO LA CREACIÓN DEL MISMO, DERIVADO QUE ESTA
AUTORIDAD SE RIGE BAJO EL SISTEMA DE USOS Y COSTUMBRES Y NO LLEVA A CABO LO
OBSERVADO, PORQUE TODO SE LLEVA BAJO ASAMBLEA Y EL PUEBLO ES QUIEN DECIDE LOS
ACTUARES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS, EN LA ACTUALIDAD NO CONTAMOS CON UN
CONTROL INTERNO PERO SEGUIREMOS SUS OBSERVACIONES PARA MEJORAR Y LLEGAR A
TENER UN ENTE DE CONTROL INTERNO DEL MUNICIPIO, COMO UN COMITÉ DE CONTRALORÍA
SOCIAL MUNICIPAL QUE SE ENCARGUE DE VER EL ACTUAR DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
Y QUE SE CUMPLAN LO PLANEADO Y RINDAN INFORMES PERIÓDICOS DE ACUERDO A LO
ESTABLECIDO EN NUESTRO PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL, JUNTO CON UN COMITÉ
DE ADQUISICIÓN Y CONSTRUCCIÓN DE SERVICIOS, ASÍ MISMO CON LA APROBACIÓN,
IMPLEMENTACIÓN Y DIFUSIÓN DE LOS MANUALES Y DOCUMENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE
NUESTROS RECURSOS HUMANOS DEL MUNICIPIO, MISMOS QUE APROBAREMOS EN CABILDO Y
SERÁN PUBLICADOS EN NUESTRA PÁGINA DE INTERNET www.municipiodesantiagomiltepec.gob.mx”.

Adicionalmente, presentó documentación en copias certificas, como se detalla en el anexo DAM-D-
SEG-01, misma que ya había sido valorada en el proceso de revisión.

Por lo anterior y una vez analizada la información y documentación presentada, se determina que la
Entidad Fiscalizable, sin bien presentó argumentos por los cuales no cuentan con la documentación
para solventar lo observado; no presentó evidencia de las acciones tomadas que atiendan las
observaciones relativas a la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI) en sus
cinco componentes; por lo cual, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
determina que subsiste la observación, por lo que se emite:

Recomendación
2022-OA/CPM/058/2023-RE-01
Se le requiere al Ayuntamiento del Municipio de Santiago Miltepec, Distrito de Huajuapan,
Oaxaca, presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
información y documentación que demuestre haber implementado las acciones para corregir las
deficiencias del Marco Integrado de Control Interno (MICI); en particular que atienda los cinco
componentes, en lo relativo a:

AMBIENTE DE CONTROL
Que no acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización haber realizado acciones para
establecer y mantener un ambiente de control en el Ayuntamiento, al no tener establecido un
comité de contraloría social municipal, ni un comité de adquisiciones y contratación de servicios,
asimismo, no acreditó haber elaborado, aprobado y publicado un manual de procedimientos
que incluyan todos los puestos de la administración municipal, un manual de organización y un
manual o documento para la administración de recursos humanos del municipio, ni disposiciones
relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes
muebles e inmuebles; así como tampoco acreditó tener establecidos medios para recibir denuncias
por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conducta a cargo del personal del
ayuntamiento, ni medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del
personal de las áreas administrativas del Ayuntamiento.

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Que no acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización contar con un Programa anual de la
administración pública municipal para la ejecución de obras y prestación de servicios, contar con
una área formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración,
actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas, ni con un
área encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento
de los objetivos del referido Plan, asimismo, no acreditó evaluar los posibles actos de corrupción,
fraude, abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes y recursos
públicos ni prevenir y planear acciones ante los cambios internos o externos que afecten el buen
funcionamiento del control interno.

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