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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 RESULTADOS DE AUDITORIA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento, el Cuestionario de Control Interno (CCI), de fecha

17 de febrero de 2023, requisitado por el C. Donato Rojas Martínez, en su carácter de Presidente

Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Miltepec, Distrito de Huajuapan,
Oaxaca; y una vez realizado el análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada, se determinó
que el municipio auditado obtuvo un puntaje de 23.3 sobre un total de 100 puntos asignados, que

conforman los valores de los 5 componentes del control interno, acorde al Marco Integrado de

Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización; lo que ubica al sistema de

control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Miltepec, Distrito de Huajuapan,
Oaxaca, en un nivel bajo, el cual requiere realizar mejoras sustanciales para fortalecer el sistema de
control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
INTEGRADO DE CONTROL ASIGNADO OBTENIDO
No. INTERNO

Rangos de Calificación Puntaje Nivel del 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 9.3
Desde Hasta Nivel Obtenido Sistema 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 2.9
de Control 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 4.4
Interno 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 6.7
5 SUPERVISIÓN 20.0 0.0
0 39 BAJO 100.0 23.3
TOTALES
40 69 MEDIO 23.3 BAJO

70 100 ALTO

AMBIENTE DE CONTROL
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por el ente auditado, respecto al componente
Ambiente de control, se determina un puntaje alcanzado de 9.3 puntos de un total de 20.0 puntos
asignados, correspondientes al valor total de este componente, en razón a que el municipio
fiscalizado no acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización haber realizado acciones
para establecer y mantener un ambiente de control en el Ayuntamiento, al no tener establecido un
comité de contraloría social municipal, ni un comité de adquisiciones y contratación de servicios,
asimismo, no acreditó haber elaborado, aprobado y publicado un manual de procedimientos
que incluyan todos los puestos de la administración municipal, un manual de organización y un
manual o documento para la administración de recursos humanos del municipio, ni disposiciones
relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes
muebles e inmuebles; así como tampoco acreditó tener establecidos medios para recibir denuncias
por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conducta a cargo del personal del
ayuntamiento, ni medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del
personal de las áreas administrativas del Ayuntamiento.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomendó al H.
Ayuntamiento del Municipio de Santiago Miltepec, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, realizar las
acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI), respecto al
componente ambiente de control, el cual tiene la finalidad de proporcionar disciplina y estructura para
apoyar al personal en la consecución de los objetivos institucionales; a través de la implementación
de un comité de contraloría social municipal, un comité de adquisiciones y contratación de servicios;
de igual forma, deberá realizar acciones para establecer y mantener un ambiente de control en el
Ayuntamiento a través de la aprobación, implementación y difusión del manual de organización,
manual de procedimientos, manual o documento para la administración de recursos humanos del
municipio y disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios
relacionados con bienes muebles e inmuebles; al igual, establecer medios para recibir denuncias
por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conducta a cargo del personal del
Ayuntamiento y para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de

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