Page 21 - San Juan Bautista Tlachichilco

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

DATOS DE LA CUENTA BANCARIA CONTRATO DE APERTURA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

SUB-SUBCUENTA FUENTE DE NOMBRE DE INSTITUCIÓN NÚMERO NÚMERO TIPO FIRMAS ESTADOS
CONTABLE FINANCIAMIENTO LA CUENTA BANCARIA DE CUENTA DE (PRODUCTIVA) MANCOMUNADAS DE CUENTA
ESTADO DE BANCARIA BANCARIOS
11121-01-15- PARTICIPACIONES CLIENTE (NOMBRES) PRESENTADOS
30000270 FONDO (RAMO 28), FONDO CUENTA (MES Y AÑO)
BANCARIO
GENERAL DE GENERAL DE DE ENERO A
PARTICIPACIONES PARTICIPACIONES MUNICIPIO BANCO 1163081660 44990486 INDIVIDUAL C. ALVERTO DICIEMBRE DE
DE SAN JUAN MERCANTIL PEDRO GONSALEZ
11121-02-25- APORTACIONES DEL NORTE, 2022
30000272 FONDO (RAMO 33 FONDO BAUTISTA C. MARLEN
DE APORTACIONES TLACHICHILCO S.A. VARGAS LOPEZ
III), FONDO DE
PARA LA APORTACIONES MUNICIPIO BANCO 1163081679 44990486 INDIVIDUAL C. ALVERTO DE ENERO A
INFRAESTRUCTURA DE SAN JUAN MERCANTIL PEDRO GONSALEZ DICIEMBRE DE
SOCIAL MUNICIPAL PARA LA DEL NORTE,
INFRAESTRUCTURA BAUTISTA C. MARLEN 2022
(FISMDF) SOCIAL MUNICIPAL TLACHICHILCO S.A. VARGAS LOPEZ

11121-03-25- (FISMDF) MUNICIPIO BANCO 1163081697 44990486 INDIVIDUAL C. ALVERTO DE ENERO A
30000271 DE SAN JUAN MERCANTIL PEDRO GONSALEZ DICIEMBRE DE
APORTACIONES DEL NORTE,
FORTAMUNDF (RAMO 33 FONDO BAUTISTA C. MARLEN 2022
IV), FORTAMUNDF TLACHICHILCO S.A. VARGAS LOPEZ

Sin embargo, se identificó en los estados de cuenta bancarios de las cuentas bancarias números
1163081660 y 1163081679 aperturadas ante la Institución Bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A.,
correspondientes a Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios y Ramo 33,
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales
del Distrito Federal (FISM-D.F.) respectivamente, que existieron traspasos y depósitos entre cuentas
propias que no correspondieron a la ministración de los Recursos Federales para las cuales fueron
aperturadas, como se detalla a continuación:

FUENTE DE FINANCIAMIENTO NÚMERO DE CUENTA FECHA CONCEPTO IMPORTE
10,526.48
PARTICIPACIONES (RAMO 28), FONDO 1163081660 09/11/2022 TRASPASO ENTRE CUENTAS PROPIAS DE LA CUENTA 3,318.40
GENERAL DE PARTICIPACIONES 1163081660 27/12/2022 1163081679

TRASPASO ENTRE CUENTAS PROPIAS DE LA CUENTA
1163081679

APORTACIONES (RAMO 33 FONDO III), 1163081679 12/09/2022 DEPOSITO DE CUENTA PROPIA DE LA CUENTA 2,650.00
FONDO DE APORTACIONES PARA LA 1163081679 09/11/2022 1163081660 12,786.44
INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL
(FISMDF) TRASPASO ENTRE CUENTAS PROPIAS DE LA CUENTA
1163081660

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Artículo 69;
lo que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 69: “Para la presentación de la información financiera y la cuenta pública, los gobiernos de las entidades federativas, de los
municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, incluirán la relación de las cuentas bancarias productivas específicas, en
las cuales se depositaron los recursos federales transferidos, por cualquier concepto, durante el ejercicio fiscal correspondiente. Las
cuentas bancarias a que se refiere el párrafo anterior se harán del conocimiento previo a la Tesorería de la Federación para el efecto de
la radicación de los recursos. Para efectos de la presentación de la información financiera y la cuenta pública, deberá existir una cuenta
bancaria productiva específica por cada fondo de aportaciones federales, programa de subsidios y convenio de reasignación, a través de
los cuales se ministren recursos federales. En las cuentas bancarias productivas específicas se manejarán exclusivamente los recursos
federales del ejercicio fiscal respectivo y sus rendimientos, y no podrá incorporar recursos locales ni las aportaciones que realicen, en su
caso, los beneficiarios de las obras y acciones. Los recursos federales sólo podrán ser transferidos por las dependencias y entidades de la
Administración Pública Federal a dichas cuentas bancarias productivas específicas, a través de las tesorerías de las entidades federativas,
salvo en el caso de ministraciones relacionadas con obligaciones de las entidades federativas o municipios, así como las demarcaciones
territoriales del Distrito Federal, que estén garantizadas con la afectación de sus participaciones o aportaciones federales, en términos de lo
dispuesto por los artículos 9, 50 y 51 de la Ley de Coordinación Fiscal y los demás casos previstos en las disposiciones legales aplicables.”.

RESULTADO: AC-03 CON OBSERVACIÓN

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE REGISTRO PATRIMONIAL

Con la finalidad de corroborar que el ente fiscalizado registró contablemente en cuentas de
activo los bienes muebles e inmuebles atendiendo a sus características, clasificación y normativa
de registro, se analizó la documentación e información proporcionada por el ente fiscalizado,

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