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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
17. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de modificaciones, se
encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los convenios modificatorios.
18. Se verificó que el ente auditado presentó la documentación comprobatoria que ampara el pago
de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago de materiales, mano
de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción utilizados en la obra, en caso de
Administración Directa.
19. Se realizó verificaciones e inspecciones físicas de obra, y constatar que las obras cumplieron
con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan adecuadamente y que se ejecutaron
conforme a la documentación comprobatoria y justificativa.
20. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
21. Se confirmó que la entidad municipal contrató obligaciones a corto plazo.
22. Se verificó los ingresos por financiamiento interno que fueron registrados y cuenten con la
documentación original comprobatoria.
23. Se constató que los saldos reflejados por obligaciones a corto plazo contradas se realizaron
bajo las mejores condiciones, la existencia de registros contables específicos debidamente
actualizados, identificados y controlados, así como que se encuentren respaldados con la
documentación original comprobatoria y justificativa y cumpla con la normatividad aplicable.
24. Se confirmó que la entidad municipal contrató Deuda Pública.
25. Constatar que los saldos de deuda pública contratada se hayan realizado bajo las mejores
condiciones, la existencia de registros contables y presupuestarios específicos debidamente
actualizados, identificados y controlados, así como que se encuentren respaldados con la
documentación original comprobatoria y justificativa y cumpla con la normatividad aplicable.
RESULTADOS DE AUDITORÍA
RESULTADO: AF-01 CON OBSERVACIÓN
La Entidad Fiscalizable presentó el Cuestionario de Control Interno (CCI), requisitado por el C.
Oliver Escobar García, en su carácter de Comisionado Municipal Provisional del H. Ayuntamiento
del Municipio de San Pedro Mártir Yucuxaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca; una vez realizado el
análisis de las respuestas, obtuvo un puntaje de 0 sobre 100, ubicándolo en un nivel bajo conforme
a los valores de los 5 componentes del Control Interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno
establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, como se detalla a continuación:
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO TABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE
RANGOS DE CALIFICACIÓN NIVEL DEL COMPONENTES MICI No. VALOR POR VALOR POR VALOR OBTENIDO
SISTEMA DE PREGUNTAS COMPO- PREGUNTA DE LAS PREGUNTAS
PUNTAJE NENTE POR COMPONENTE
OBTENIDO CONTROL
INTERNO
DESDE HASTA NIVEL Ambiente de Control 14 20 1.4 0
Administración de 23 20 0.9 0
Riesgos
0 39 C (BAJO)
Actividades de Control 22 20 0.9 0
40 69 B (MEDIO) 0 BAJO Información y 8 20 2.5 0
Comunicación
Supervisión 10 20 2 0
70 100 A (ALTO)
TOTALES 77 100 0
El Ayuntamiento del Municipio de San Pedro Mártir Yucuxaco, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca,
no acreditó haber cumplido con lo establecido en las siguientes leyes: Ley General del Sistema
Nacional Anticorrupción, Artículo 5 párrafos primero y segundo: “Son principios rectores que
rigen el servicio público los siguientes: legalidad, objetividad, profesionalismo, honradez, lealtad,
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