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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
solicitudes, requisiciones, bitácoras de mantenimiento de transporte y maquinaria, bitácoras de combustible, expedientes técnicos y unitarios INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
relacionados con la obra pública, proyectos productivos y de fomento, entre otros.”.
RESULTADO: AF-24 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2731 ARTÍCULOS DEPORTIVOS, afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $6,191.67 (Seis mil ciento noventa y un pesos 67/100 M.N.),
realizando pagos mediante transferencias bancarias con afectación a la cuenta bancaria número
0118258376 de la Institución Bancaria, BBVA Bancomer, S.A., con recursos de Ramo 28,
Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa
a la autorización del gasto y evidencia del destino del recurso; además, presenta documentación que
carece de firmas; como se detalla a continuación:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE
FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA
DE CUENTA BANCARIA
000463 01/03/2022 6,191.67 000174 01/03/2022 6,191.67 PARTICIPACIONES 01/03/2022 BBVA BANCOMER, TRASPASO A 6,191.67
(RAMO 28) S.A., CUENTA TERCEROS
BANCARIA REFBNTC00670383
0118258376
TOTAL $6,191.67 $6,191.67 $6,191.67
COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
OBSERVACIONES
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
04/03/2022 4485AE78- DISTRIBUIDORA 6,191.67 2 PIEZA RED DE PORTERÍA, 2 PIEZA RED 6,191.67 NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
7C32- SAGRARIO SA DE CV DE VOLEIBOL, 2 PIEZA RED DE ARO DE RELATIVA A:
BASQUETBOL, 1 PIEZABALON MOLTEN
4A82-9498- DE PIEL, 1 PIEZA BALON MOLTEN # 7, 2 * LA AUTORIZACIÓN DEL GASTO.
7E07A6CD5F30 PIEZA BALON VOIT #5, 2 PIEZA BALON
MOLTEN VOLI, 3 PIEZA ILBATO FOX *EVIDENCIA DEL DESTINO DEL RECURSO.
*OFICIO DE SOLICITUD Y VALE DE MATERIAL
SE ENCUENTRA SIN FIRMA Y SELLO DEL ÁREA
SOLICITANTE
$6,191.67 $ 6,191.67
Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”;
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”;
Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y
comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo.”;
Artículo 70 fracciones I: I. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados
y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”;
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban
con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,
solicitudes, requisiciones, bitácoras de mantenimiento de transporte y maquinaria, bitácoras de combustible, expedientes técnicos y unitarios
relacionados con la obra pública, proyectos productivos y de fomento, entre otros.”.
Por lo anterior, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al H.
Ayuntamiento del Municipio de San Antonio Huitepec, Distrito de Zaachila, Oaxaca, comprobar,
justificar o aclarar la cantidad de $6,191.67 (Seis mil ciento noventa y un pesos 67/100 M.N.),
conforme a las observaciones que se detallan en este Resultado y presentara dentro del plazo
establecido en el artículo 22 segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de
Cuentas para el Estado de Oaxaca, toda la información y documentación que demuestre las acciones
realizadas tendientes a solventar la observación determinada.
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