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INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE LAS CUENTAS PÚBLICAS, ESTATAL Y MUNICIPALES 2023 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
d) Resumen de Auditorías y Observaciones Realizadas
Una vez analizada la evidencia documental presentada por las entidades fiscalizables
derivada de la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública municipal del ejercicio 2023; y
aplicados los procedimientos y técnicas de auditoría gubernamental correspondientes; la
Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, emitió el Informe Preliminar de
cada una de las Auditoría practicadas (Financiera, Desempeño y Cumplimiento), mismo
que contiene resultados con observaciones y sin observaciones. Los resultados con
observaciones generaron acciones, clasificadas de la siguiente manera:
1. Recomendaciones.
2. Solicitudes de aclaración.
3. Pliegos de observaciones
Auditorías financieras
De las auditorías financieras practicadas, se determinaron observaciones, mismas que
fueron plasmadas en los Informes Preliminares, señalando que, las observaciones más
recurrentes consistieron en inconsistencias en los registros contables de los ingresos
ministrados por la Secretaria de Finanzas; la falta de presentación de Comprobantes
Fiscales Digitales; saldos reflejados en las cuentas de bancos al 31 de diciembre, no
devengados ni recuperados al cierre del ejercicio; registros contables de las operaciones
del ejercicio de gasto por concepto de servicios personales, materiales y suministros,
servicios generales y otras ayudas, no soportados con su respectiva documentación
justificativa, relativa a las solicitudes y autorizaciones del gasto, procedimientos de
contratación, así como evidencia de los bienes adquiridos, servicios contratados o
ayudas otorgadas; en materia de obra, se detectaron irregularidades, relativas a la
integración documental del expediente técnico, correspondiente a la planeación,
autorización, adjudicación, contratación, ejecución, comprobación, entrega y recepción
de la obra; asimismo, se detectaron pagos indebidos, derivados por volúmenes de obra
no ejecutados, falta de evidencia fotográfica en las estimaciones correspondientes,
conceptos de obra que no cumplieron con las características y especificaciones
contratadas.
En virtud de lo anterior, se informa los resultados de las auditorías financieras practicadas
a las cuentas públicas de las entidades fiscalizables:
AUDITORÍAS FINANCIERAS
No. MUNICIPIO RECOMENDACIONES SOLICITUDES DE PLIEGO DE IMPORTE
ACLARACIÓN OBSERVACIONES OBSERVADO
$ 30,097,269.34
1 ASUNCIÓN NOCHIXTLÁN 1 11 46
$19,400,042.95
2 COSOLAPA 0 13 22 $ 4,823,754.62
$ 27,055,655.73
3 CUILÁPAM DE GUERRERO 0 67 $ 31,537,944.48
$76,256,540.02
4 HEROICA CIUDAD DE EJUTLA DE CRESPO 0 12 35
$6,236,172.37
5 HEROICA CIUDAD DE HUAJUAPAN DE LEÓN 1 2 30 $ 26,142,130.01
$18,396,474.04
6 HUAUTLA DE JIMÉNEZ 1 13 28 $250,996,605.81
7 HEROICA CIUDAD DE JUCHITÁN DE ZARAGOZA 0 0 18
8 MATÍAS ROMERO AVENDAÑO 1 15 33
9 NEJAPA DE MADERO 1 10 24
10 OAXACA DE JUÁREZ 0 15 43
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