Page 90 - Cuenta Pública 2017

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2017 07 / 09

2017-OA/CPE/006-REC-004 Recomendación

Se recomienda al Insttuto de Estudios de Bachillerato del Estado de Oaxaca, integre debidamente
los expedientes del personal así como las evaluaciones y promueva las acciones para que en lo subse-
cuente evite incurrir en la misma irregularidad, informando a este Órgano Superior de Fiscalización las
acciones realizadas que acrediten su atención.

Resultado 14 (con observaciones). De la revisión a las pólizas de diario, pólizas cheque, transferen-
cias bancarias y estados de cuenta bancarios, relatvo a 2 partdas: capacitación y desarrollo de per-
sonal, y materiales impresos e información digital, se detectó que existe diferencia entre el importe
pagado según bancos y el importe refejado como pagado en el documento denominado estado del
ejercicio presupuestal, de enero a diciembre de 2017, determinándose una diferencia en cantdad de
$60,038.91 (Sesenta mil treinta y ocho pesos 91/100 M.N.).

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones pre-
liminares, la entdad fscalizada a través del ofcio número IEBO/DAF/0662/2018 manifesta que las
diferencias presentadas, corresponden a CLC’s que efectvamente se pagaron sin haber tenido el re-
curso en la cuenta, dichas CLC’s corresponden a los meses de noviembre y diciembre y se recuperaron
en el mes de febrero del año 2018.

Una vez analizada la documentación e información proporcionada, el Órgano Superior de Fiscaliza-
ción del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación ya que no presentó documentación
comprobatoria y justfcatva para determinar la diferencia observada.

2017-OA/CPE/006-SA-007 Solicitud de aclaración

Se requiere al Insttuto de Estudios de Bachillerato del Estado de Oaxaca, presenté la documenta-
ción y justfcación por el importe de $60,038.91 (sesenta mil treinta y ocho pesos 91/00 M.N.) ante
este Órgano Superior de Fiscalización, que resulta de la diferencia entre el importe pagado según
bancos y el importe refejado como pagado en el documento denominado estado del ejercicio presu-
puestal, de enero a diciembre de 2017.

Resultado 15 (sin observación). De la revisión a las pólizas de diario y egresos, relatva a 3 part-
das: mobiliario y equipo para escuelas, vestuario administratvo y de campo y materiales impresos
e información digital, que formaron parte de la muestra de auditoría, se constató que se encuentran
soportadas con la documentación comprobatoria y justfcatva correspondiente.

Resumen de observaciones y acciones

Se determinaron quince resultados, de los cuales se formularon once observaciones, mismas que no
fueron solventadas por la entdad fscalizada antes de la integración del presente informe, generándo-
se cuatro recomendaciones y siete solicitudes de aclaración.