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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Resultado 22 (sin observación). De la revisión efectuada al expediente denominado “Material
deportivo que se utilizará en el intercolegial académico, cultural y deportivo etapa estatal”,
ejercido con recursos de BACAA0218 Colegio de Bachilleres del Estado de Oaxaca, de la partida
506001-13201000005-411247BACAA0218 artículos deportivos, en la modalidad de adjudicación
directa, número de pedido 047 de fecha 31 de agosto de 2018, a nombre del proveedor Padame
sport’s S.A. de C.V., por el importe de $53,641.88 (cincuenta y tres mil seiscientos cuarenta y un
pesos 88/100 M.N.), se constató que el expediente cumple con la documentación justifcativa y
comprobatoria.
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Resultado 23 (sin observación). De la revisión efectuada al expediente denominado “Compra
de uniformes deportivos para el XXV aniversario interlaboral 2018”, pagada con la fuente
de fnanciamiento BACAA0218 Colegio de Bachilleres del Estado de Oaxaca de la partida
506001-13201000005-411247BACAA0218 artículos deportivos, en la modalidad de adjudicación
directa, contrato número COBAO/DAF/ADQ.UNI./030/2018 de fecha 08 de mayo de 2018, por el
importe de $249,780.48 (doscientos cuarenta y nueve mil setecientos ochenta pesos 48/100 M.N.)
se constató que el expediente cumple con la documentación justifcativa y comprobatoria.

Auditoría de Cumplimiento
Resultado 24 (con observación). Derivado de los trabajos de auditoría, se aplicó un Cuestionario de
Control Interno al Colegio de Bachilleres del Estado de Oaxaca, el cual tiene por objeto identifcar
las áreas específcas que requieren mayor atención para el cumplimiento de su misión, visión y sus
objetivos institucionales.

Para su realización, se consideró un total de 39 preguntas, asignando un valor de 20 puntos a cada
uno de los 5 componentes del control interno para obtener una valoración de 100 puntos, atendiendo
a la importancia e interrelación de los 5 componentes del modelo COSO. Una vez analizadas las
evidencias proporcionadas por la Entidad Fiscalizada, relativas a cada respuesta del Cuestionario
de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión, se obtuvo
un promedio general de 18 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componente,
lo que ubica al Colegio de Bachilleres del Estado de Oaxaca, en un nivel bajo, consistente en: Control
Interno, Ambiente de Control, Administración de Riesgos, Actividades de Control, Información y
Comunicación y Supervisión.

En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca considera que
la entidad fscalizada, no ha realizado acciones para la implementación de un sistema de control
interno, ya que son necesarias para establecer un sistema que esté integrado con los procesos
institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, por lo que se considera necesario
reforzar la cultura en materia de control interno y administración de riesgos, para garantizar el
cumplimiento de los objetivos, la normativa y la transparencia en su gestión.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número DAF/2807/2019, presentó ofcio
DP/0778/2019 dirigido al Director de Administración y Finanzas, Acuerdo General por el que se
establece el Sistema de Control Interno de la Administración Pública Estatal; circulares SCTG/
OS/002/2018; SCTG/OS/061/2019 y SCTG/OS/047 giradas por la Secretaría de la Contraloría y
Transparencia Gubernamental, dirigidas a los titulares de las dependencias, entidades y órganos
auxiliares del poder ejecutivo del Estado, circular COBAO/COCOI/005/2018 dirigidas a los
Directores de Área, Subdirectores, Coordinadores, Jefes de Departamento, Directores de Planteles
y Responsables de C.E.A.s, ofcios DG/0221/2018 y DG/0776/2019 respuesta a las circulares de la
Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental; captura de pantalla de cuestionario de
Control Interno; ofcio SCTG/SASO/965/2018 de resultados al cuestionario por parte de la Secretaría