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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Dictamen

Concluidos los trabajos de auditoría fnanciera, de cumplimiento y de desempeño, mismos que
fueron desarrollados en base a la información proporcionada por la entidad fscalizada, y de cuya
veracidad es responsable, se cumplió con el objetivo de fscalizar la gestión fnanciera del ente a
fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos
y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado de cumplimiento de los objetivos de
los programas, específcamente del universo realizado el cual se establece en el apartado relativo
al alcance.
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De lo anterior descrito, se concluye que la Universidad del Mar, en términos generales, no cumplió
con las disposiciones normativas aplicables para el correcto ejercicio del gasto público y en materia
de transparencia, toda vez que, como se precisa en los resultados números: 2, 3, 4, 5, 8, 9, 10, 14,
15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42,
43, 44, 45, 46, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56 y 57 cuentan con un defciente control interno, además de
carecer de documentación comprobatoria y justifcativa correspondiente

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría
Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal.

L.C.P. Alberta Mendoza López, Directora de Auditoría al Cumplimiento Financiero Estatal.
L.C. P. Jaquelina Morales Navarrete, Directora de Auditoría a la Inversión Física Estatal
L.C.P. Leticia Matías Ríos, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño.

C. Néstor Manzano Santiago, Jefe de Departamento de Cumplimiento Financiero (B).
C. Carlos Alberto Cruz Méndez, Jefe de Departamento de Verifcación e Inspección Física (B).

Disposiciones jurídicas y normativas incumplidas
Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes,
reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

Federales:
1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: artículo 134 párrafo primero.
2. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artículos 23 fracción II, 24, 25, 27, 33, 37, 42, 43,
44, 69 párrafo cuarto, 70 fracción I y 72 párrafo primero.
3. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública: artículo 70 fracciones II, X,
XXI, XXIII, XXVIII, XXXI, XXXIV, XXXV, XL, XLII, XLIII, XLVII y XLVIII.
4. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artículos 1 párrafo segundo y 85
fracción II.
5. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: artículos 22 fracción II,
24, 25, 26 párrafo sexto, 29, 30, 33 último párrafo, 33 bis, 34, 35, 36, 36 bis, 37, 37 bis, 40, 41,
42 último párrafo, 43, 44, 45, 46, 48 fracciones I y II y último párrafo, 49 fracción II,51 párrafo
primero, 53 párrafo segundo y 56 párrafo cuarto inciso b).
6. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artículo 66
fracción III.