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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

No Partida Fuente de fnanciamiento Cuenta contable Importe Observación
1 Mobiliario de ofcina y BACAC2118 Universidad 551001-
estantería Tecnológica de la Sierra Sur de 13901000003- $75,397.17 No presenta documentación
justifcativa
Oaxaca 511501BACAC2118
2 Equipo de cómputo BACAC2118 Universidad 551001-
y tecnologías de la Tecnológica de la Sierra Sur de 13901000003- $81,716.00 No presenta documentación
justifcativa
información Oaxaca 515507BACAC2118
3 Equipo audiovisual BACAC2118 Universidad 551001-
Tecnológica de la Sierra Sur de 13901000003- $32,341.28 No presenta documentación
justifcativa
Oaxaca 521509BACAC2118
4 Mobiliario y equipo BACAC2118 Universidad 551001-
06 para escuelas Tecnológica de la Sierra Sur de 13901000003- $32,677.90 No presenta documentación
Oaxaca 529513BACAC2118 justifcativa
Total $222,132.35

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número 01.421/2019, presentó solicitud de
material, orden de compra, orden de entrega de material, reporte de bienes generados del Sistema
Integral de Control de Inventario Patrimonial de Oaxaca (SICIPO).

Una vez analizada la documentación presentada, este Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, determinó atendida la observación; toda vez que la entidad fscalizada presentó solicitud
de material, orden de compra, orden de entrega de material en el que se muestra quien recibe de
conformidad el bien.

Auditoría de Cumplimiento
Resultado 10 (con observación). Del análisis del control interno de la Entidad Fiscalizada efectuado
con base en los cinco componentes del Modelo COSO; ambiente de control, administración de
riesgos, actividades de control, Información y comunicación y supervisión; mediante la aplicación
del cuestionario correspondiente y una vez analizada y evaluada la documentación presentada,
relativa a cada respuesta y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión,
se obtuvo un promedio general de 5 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por
componente, lo que ubica a la Universidad Tecnológica de la Sierra Sur de Oaxaca en un nivel bajo.

En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera que
la Entidad Fiscalizada no ha realizado acciones para establecer un sistema que esté integrado con
los procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, incumpliendo con lo
establecido en los artículos 113 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y 120
párrafo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, así como con el
Acuerdo General por el que se Establece el Sistema de Control Interno de la Administración Pública
Estatal, publicado en el Periódico Ofcial del Estado el 16 de enero del año 2016.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número 01.421/2019, presentó escrito en el
que realiza diferentes manifestaciones, así como copia certifcada de acta de la primera sesión
ordinaria del comité de control interno de la Universidad Tecnológica de la Sierra Sur de Oaxaca,
ofcio de entrega de informe anual COCOI 2018, autorización de programa de trabajo del control
interno 2019, informe trimestral del PTCI 2019, reporte de avance trimestral del PTCI, primer y
segundo trimestre 2019, informe de evaluación de reporte de avance trimestral (COCOI), constancia
de capacitación de administración de riesgos y su aplicación.

Una vez analizada la documentación presentada, este Órgano Superior de Fiscalización del Estado
de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que la entidad fscalizada no presentó
documentación que acredite que está realizado acciones para cumplir con los 5 componentes del
modelo COSO.