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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
19. Se verificó que la asignación de obra por contrato se encontrara debidamente sustentada y INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
formalizada, y que para la asignación por Administración Directa, el Ayuntamiento contó con la
capacidad técnica, administrativa, operativa y elementos necesarios para el desarrollo de los
trabajos.
20. Se verificó que el Ente Fiscalizable, previo a la ejecución de la obra, acreditó haber
implementado los mecanismos de control, vigilancia y supervisión.
21. Se verificó que la obra pública contó con la documentación justificativa consistente en
estimaciones de obra y su respectiva documentación soporte; y en caso de modificaciones, se
encuentren debidamente justificadas y formalizadas mediante los convenios modificatorios.
22. Se verificó que el ente auditado presentó la documentación comprobatoria que ampara el pago
de las estimaciones de obra, en caso de obras contratadas, o el pago de materiales, mano
de obra, alquiler de equipo y maquinaria de construcción utilizados en la obra, en caso de
Administración Directa.
23. Se realizó verificaciones e inspecciones físicas de obra, y constatar que las obras cumplieron
con los plazos de ejecución, que están concluidas, operan adecuadamente y que se ejecutaron
conforme a la documentación comprobatoria y justificativa.
24. Se verificó que la terminación y entrega de los trabajos se realizaron conforme a la
normatividad aplicable de acuerdo a la modalidad de ejecución de la obra.
RESULTADOS DE AUDITORIA
RESULTADO: AF-01 SIN OBSERVACIÓN
El ente fiscalizado presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI), con fecha 06
de marzo de 2023, requisitado por el C Juan Bautista Santiago Luis, en su carácter de Presidente
Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de San Antonio Huitepec Distrito de Zaachila,
Oaxaca; una vez realizado el análisis de las respuestas y de la documentación proporcionada en
atención al requerimiento de información, obtuvo un puntaje de 80 sobre 100, ubicándolo en un nivel
alto conforme a los valores de los 5 componentes del Control Interno, acorde al Marco Integrado de
Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, como se detalla a continuación:
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO Tabla de valores para cada pregunta en función del componente
RANGOS DE CALIFICACIÓN NIVEL DEL COMPONENTES MICI No. VALOR POR VALOR VALOR OBTENIDO
SISTEMA DE PREGUNTAS COMPONENTE POR DE LAS
PUNTAJE
OBTENIDO CONTROL PREGUNTA PREGUNTAS POR
INTERNO COMPONENTE
DESDE DESDE HASTA
Ambiente de Control 14 20 1.4 17
0 39 C Administración de Riesgos 23 20 0.9 17
Actividades de Control 22 20 0.9 15
40 69 B 80 ALTO Información y Comunicación 8 20 2.5 15
Supervisión 10 20 2 16
70 100 A TOTALES 77 100 80
RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022,
se detectó un saldo al 31 de diciembre de 2022 en cantidad de $3,289,585.33 (Tres millones
Doscientos ochenta y nueve mil quinientos ochenta y cinco pesos 33/100 M.N.), respecto de
las siguientes cuentas:
CUENTAS SALDO FINAL
11111 CAJA $93,990.89
11121 BANCOS
21131 CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $1,606,325.20
2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO $1,380,802.75
TOTAL
$208,466.49
$3,289,585.33
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