Page 65 - 005 San Bartolome Loxicha
P. 65
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
RESUMEN DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
Se determinaron 42 resultados, de los cuales se formularon 17 observaciones, mismas que
no fueron atendidas por la Entidad Fiscalizable, antes de la integración del presente informe,
generando 1 recomendación, 6 solicitudes de aclaración y 10 Pliegos de observaciones.
Núm. Núm. De resultado Número de acción Acción emitida
1 AF-01 2022-OA/CPM/005/2023-RE-01 Recomendación
Núm. Núm. De resultado Número de acción Acción emitida
1 AF-06 2022-OA/CPM/0005/2023-SA-01 Solicitud de Aclaración
2 AF-07 2022-OA/CPM/0005/2023-SA-02 Solicitud de Aclaración
3 AF-28 2022- OA/CPM/005/2023-SA- 03 Solicitud de Aclaración
4 AF-34 2022- OA/CPM/005/2023-SA- 04 Solicitud de Aclaración
5 AF-37 2022- OA/CPM/005/2023-SA- 05 Solicitud de Aclaración
6 AF-38 2022- OA/CPM/005/2023-SA- 06 Solicitud de Aclaración
Núm. Núm. De resultado Número de acción Importe Acción emitida
1 AF-03 2022-OA/CPM/005/2023-PO-01
2 AF-10 2022-OA/CPM/005/2023-PO-02 $278,900.00 Pliego de Observación
3 AF-12 2022-OA/CPM/005/2023-PO-03
4 AF-14 2022-OA/CPM/005/2023-PO-04 $10,794.20 Pliego de Observación
5 AF-15 2022-OA/CPM/005/2023-PO-05
6 AF-17 2022-OA/CPM/005/2023-PO-06 $20,284.40 Pliego de Observación
7 AF-22 2022-OA/CPM/005/2023-PO-07
8 AF-23 2022-OA/CPM/005/2023-PO-08 $431,024.24 Pliego de Observación
9 AF-26 2022-OA/CPM/005/2023-PO-09
10 AF-40 2022-OA/CPM/005/2023-PO-10 $33,647.54 Pliego de Observación
$36,400.00 Pliego de Observación
$299,061.04 Pliego de Observación
$1,650.00 Pliego de Observación
$395,100.00 Pliego de Observación
$5,519.92 Pliego de Observación
Total $1,512,381.34
DICTAMEN
La auditoría se practicó con base en la información proporcionada por la entidad fiscalizada y de
cuya veracidad es responsable, con el fin de evaluar los resultados de la Gestión Financiera de
la cuenta pública, de acuerdo con el objetivo, alcance y pruebas selectivas que se estimaron
necesarios. En consecuencia, la opinión se refiere solo a la muestra de las operaciones examinadas
y procedimientos de auditorías aplicadas, por lo que se considera que la auditoría efectuada
proporciona una base razonable para sustentar la siguiente opinión:
Se determina que el municipio de Municipio de San Bartolomé Loxicha, Distrito de Pochutla,
Oaxaca, no cumplió con las disposiciones normativas aplicables en el ejercicio del gasto público,
como se precisa en los resultados con observación AF-01, AF-03, AF-06, AF-07, AF-10, AF-12,
AF-14, AF-15, AF-17, AF-22, AF-23, AF-26, AF-28, AF-34, AF-37, AF-38 y AF-40, en los que
se constató que: se constató que cuenta con deficiencias en la implementación del Control Interno;
así mismo de los registros contables de las operaciones del ejercicio del gasto de los conceptos
de: materiales, suministros, servicios generales, falta documentación justificativa, incumpliendo
con lo señalado por la Ley General de Contabilidad Gubernamental; además no soportó con
documentación comprobatoria ante las instancias correspondientes las retenciones por concepto
3% sobre nómina; se observó que el Programa Anual de Obras y Acciones 2022 del Municipio de
San Bartolomé fue publicado fuera de tiempo y con información incompleta; y de las obras incluidas
en la muestra, no presentó las invitaciones al acto de presentación y apertura de proposiciones del
procedimiento de licitación pública así como la documentación comprobatoria de las estimaciones.
63
