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INFORME FINAL DE AUDITORÍA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

Rangos de Calificación Nivel del Sistema INFORME FINAL DE AUDITORÍA
de Control Interno
Desde Hasta Nivel Puntaje Obtenido

La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos 0 39 BAJO 69.1 MEDIO
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo 40 69 MEDIO
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo 70 100 ALTO
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE PUNTAJE PUNTAJE
Soberano de Oaxaca; 2 fracción XXIII, 3, 4, 5 fracciones III, IV, V, VII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y XXXIII, No. ASIGNADO OBTENIDO
6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II inciso a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 37, 86,
93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior y CONTROL INTERNO 20.0 13.3
Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 14.3
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 17.5
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y 4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 12.0
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la 5 SUPERVISIÓN 20.0 12.0
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 100.0 69.1
2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de TOTALES
Auditoría con los siguientes resultados:
AMBIENTE DE CONTROL

El siguiente resultado AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 13.3 de un total de 20.0 posibles,
transcribe a continuación: correspondiente al componente Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con lo siguiente;
medios para recibir denuncias por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conducta
(…) a cargo del personal del ayuntamiento para prevenir irregularidades administrativas; medios para
evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas;
“RESULTADO: AD-01 Comités de Contraloría Social Municipal; comités ciudadanos de control y vigilancia en cada obra
municipal realizada.

CON OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General del Sistema Nacional
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO Anticorrupción; 120 párrafo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de
Oaxaca; 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo, 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI) Combate a la Corrupción; 43 párrafo primero fracciones LXI y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II,
sin fecha, a través de Acta Circunstanciada de Recepción de Documentación de fecha 25 de marzo XXXIII y XXXV, 69, 126 SEPTENDECIES, 126 NOVODECIES, 126 OCTODECIES párrafo primero, 126
de 2024, requisitado por el C. Antonio Martínez Mejía, en su carácter de Tesorero Municipal del H. DUOVICIES de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Ayuntamiento del Municipio de Huautepec, Distrito de Teotitlán, Oaxaca. Derivado del análisis
realizado a dicho cuestionario, se determinó que el Municipio obtuvo un puntaje de 69.1 de un total de ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno relacionado al Marco
Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, lo que ubica al Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 14.3 de un total de 20.0 posibles,
Sistema de Control Interno de la Entidad Fiscalizable en un nivel Medio, demostrando que requiere correspondiente al componente Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con lo
realizar mejoras sustanciales para continuar fortaleciendo y manteniendo el Sistema de Control Interno siguiente; Programa Anual de la Administración Pública Municipal; Prevención y planeación de
Institucional, como se detalla a continuación: acciones ante los cambios internos o externos que afecten el buen funcionamiento del control interno.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos; 1, 4 párrafo segundo, 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 65 de la Ley Estatal de Planeación; 126 de la Ley Orgánica Municipal del

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