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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Estado de Oaxaca; 48, 49, 50, 51, 52 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios
Públicos Municipales.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 17.5 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Actividades de Control, debido a que no acreditó contar con lo
siguiente; Garantía que las actividades de Control Interno permitan alcanzar los objetivos municipales. Contraloría Social Municipal; comités ciudadanos de control y vigilancia en cada obra municipal
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracción LXXX, 68 párrafo primero
fracciones II y XXXIII, 126 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.0 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con
lo siguiente: Personal confiable para obtener información relevante que apoye el Control Interno;
Rendición de informe detallado a la ciudadanía, por conducto del Presidente Municipal, de la
actuación y desempeño del estado financiero, la hacienda pública municipal, el avance de los
programas, las obras en proceso y concluidas y, en general, del estado que guardan los asuntos
municipales.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 43 párrafo primero fracciones XL y LXXX, 68 párrafo primero fracciones II,
VIII, XXXIII, 69 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
SUPERVISIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.0 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Supervisión, debido a que no acreditó contar con lo siguiente; Área
interna o externa que se encargue de supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno;
Área que realice la función de verificar que la información reportada en relación del cumplimiento de
los programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información adecuada, actual,
completa, exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 párrafo segundo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 29 párrafo segundo, 43 párrafo primero fracciones XI, y LXXX, 68 párrafo
primero fracciones II, VIII y XXXIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Recomendación:
2023-OA/CPM/011/2024-REC-01
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le recomienda a la Entidad Fiscalizable
realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, con relación este resultado.”
a lo siguiente:
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AMBIENTE DE CONTROL
Se le recomienda a la Entidad Fiscalizable realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Ambiente de Control, a través de contar con medios para recibir denuncias por
posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conducta a cargo del personal del
ayuntamiento para prevenir irregularidades administrativas; medios para evaluar el apego y
cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas; Comités de
realizada.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se le recomienda a la Entidad Fiscalizable realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Administración de Riesgos, a través de contar con un Programa Anual de la
Administración Pública Municipal; Prevención y planeación de acciones ante los cambios internos o
externos que afecten el buen funcionamiento del control interno.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se le recomienda a la Entidad Fiscalizable realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Actividades de Control, a través de contar con Actividades que garanticen que las
actividades de Control Interno permitan alcanzar los objetivos municipales.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se le recomienda a la Entidad Fiscalizable realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Información y Comunicación, a través de contar con Personal confiable para obtener
información relevante que apoye el Control Interno; Rendición de informe detallado a la ciudadanía,
por conducto del Presidente Municipal, de la actuación y desempeño del estado financiero, la
hacienda pública municipal, el avance de los programas, las obras en proceso y concluidas y, en
general, del estado que guardan los asuntos municipales.
SUPERVISIÓN
Se le recomienda a la Entidad Fiscalizable realizar acciones necesarias para fortalecer y mantener el
componente de Supervisión, a través de contar con un Área interna o externa que se encargue de
supervisar y evaluar la eficacia operativa del Control Interno; Área que realice la función de verificar
que la información reportada en relación del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea
de calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en
términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/011/2024-SA-01
Se requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones que se detallan en