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7. Se verificó que los expedientes técnicos de las obras, se encuentren integrados con la Fiscalización; lo que ubica al sistema de control interno del H. Ayuntamiento del Municipio de San INFORME FINAL DE AUDITORÍA
documentación establecida en la normatividad aplicable. Bartolomé Ayautla, Distrito de Teotitlán, Oaxaca, en un nivel alto; sin embargo, requiere realizar
mejoras sustanciales para fortalecer el sistema de control interno institucional, como se detalla a
continuación:

8. Se verificó el cumplimiento de la eficiencia y eficacia de los programas DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO DE LA ASFE
presupuestarios, a través del cumplimiento de las metas del gasto.
RANGOS DE CALIFICACIÓN

PUNTAJE OBTENIDO NIVEL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA DESDE HASTA NIVEL

0 39 BAJO

La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos 40 69 MEDIO 71.8 ALTO
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracciones XXII 70 100 ALTO
párrafo primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II
párrafo antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado COMPONENTES
Libre y Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV,
XVII y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II incisos a), b) y c), 25, 26, 27, 34, No. DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
35, 36, 37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización INTEGRADO DE ASIGNADO OBTENIDO
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número
1541, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de CONTROL
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y INTERNO
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en el 1 AMBIENTE DE 20.0 16.0
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con CONTROL
los siguientes resultados:
2 ADMINISTRACIÓN 20.0 14.3
DE RIESGOS

3 ACTIVIDADES DE 20.0 17.5
CONTROL

4 INFORMACIÓN Y 20.0 12.0
COMUNICACIÓN

5 SUPERVISIÓN 20.0 12.0

TOTALES 100.0 71.8

AMBIENTE DE CONTROL

El siguiente Resultado: AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Del análisis y revisión a las respuestas y evidencia proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto
transcribe a continuación: al componente ambiente de control, se determina un puntaje alcanzado de 16.0 puntos de un total
de 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el
(…) municipio no acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con
disposiciones propias relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios
RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN relacionados con bienes muebles e inmuebles del municipio; con un manual o documento de
naturaleza administrativa en materia de recursos humanos; así como tampoco acreditó capacitar al
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO personal en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público; ni haber establecido un comité
de contraloría social municipal.

La Entidad Fiscalizable presentó, a requerimiento, el Cuestionario de Control Interno (CCI), de fecha 13 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
de marzo de 2024, requisitado por el C. Domingo Jalisco Reyes, en su carácter de Presidente Municipal
del Municipio de San Bartolomé Ayautla, Distrito de Teotitlán, Oaxaca; y una vez realizado el análisis Del análisis y revisión a las respuestas y evidencia proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto
de las respuestas y la evidencia proporcionada, se determinó que el municipio obtuvo un puntaje de al componente Administración de Riesgos, se determina un puntaje alcanzado de 14.3 puntos de un
71.8 sobre un total de 100 puntos asignados, que conforman los valores de los 5 componentes del total de 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el
control interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de

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