Page 11 - San Francisco Ixhuatán

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 54 párrafo primero, segundo y 61 fracción II inciso (…)
b) de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 18 párrafo primero de la Ley de Disciplina
Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 3 de la Ley de Planeación, Desarrollo
Administrativo y Servicios Públicos Municipales; y 95 fracción IX de la Ley Orgánica Municipal del
estado de Oaxaca; Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño
mediante la Metodología del Marco Lógico (MML).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, emite:
Recomendación:
2023-OA/CPM/039/2024-RE-05
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al Municipio de San
Francisco Ixhuatán, Distrito de Juchitán, Oaxaca, realizar las adecuaciones a las matrices de
indicadores para resultados de los programas presupuestarios para analizar las obras y acciones
reportadas y verificar el total de las metas programas; y presente ante esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, la información y documentación que demuestre las acciones
realizadas tendientes a solventar la recomendación promovida.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la CONGRUENCIA DE LAS MATRICES DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)
RESPECTO AL REPORTE DE CUMPLIMIENTO DE INDICADORES, la Entidad Fiscalizable, presentó
las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) de los programas presupuestarios,
gobierno moderno, seguridad ciudadana, vivienda y servicios básicos, desarrollo urbano y
ordenamiento territorial, en el cual se aprecian las metas programadas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado AD-07.
El siguiente Resultado: AD-08 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
SIN OBSERVACIÓN INFORME FINAL DE AUDITORÍA
RESULTADO: AD-08
VERIFICACIÓN DE LOS EXPEDIENTES RELATIVOS A LAS OBRAS PÚBLICAS
De la documentación solicitada al Ayuntamiento del Municipio de San Francisco Ixhuatán, Distrito
de Juchitán, Oaxaca, relativa a los expedientes técnicos de las obras objeto de revisión, para verificar
el cumplimiento de metas de los programas, se constató que la Entidad Fiscalizable presentó la
documentación técnica de las obras públicas ejecutadas a través de los Programas Presupuestarios
reportadas en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2023, los cuales se integran del oficio de
autorización y/o aprobación; anexo financiero o técnico de obra; planos del proyecto; croquis de
microlocalizacion y macrolocalizacion; acta de integración del comité de obras; padrón de
beneficiarios, contrato de obras públicas; croquis de localización de los trabajos ejecutados; reporte
fotográfico georreferenciado; acta de entrega recepción del municipio a los beneficiarios; acta de
entrega recepción de la instancia responsable de su operación y mantenimiento; sabana finiquito de
obra y acta entrega recepción del contratista al municipio.
(…)
Debido a lo anterior, este Resultado: AD-08 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AD-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
RESULTADO: AD-09
CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL GASTO DE LOS PROGRAMAS
De la verificación del cumplimiento de las metas de gasto, en relación con los recursos asignados a
los Programas Presupuestarios “Vivienda y Servicios Básicos”, “Gobierno Moderno”, “Seguridad
Ciudadana”, “Desarrollo Urbano y Ordenamiento Territorial”, reportados en la Cuenta Pública 2023
y comprobar el costo total de las obras y acciones reportadas como realizadas en relación con el
importe modificado para los mismos, se analizó el Reporte de Programas Presupuestarios por obra y
acción de la Cuenta Pública, constatando que los Programas presentan un importe devengado total
al 31 de diciembre de 2023 por la cantidad de $32,325,958.23 (treinta y dos millones trescientos
veinticinco mil novecientos cincuenta y ocho pesos 23/100 M.N.); y un monto modificado de
$44,415,705.19 (cuarenta y cuatro millones cuatrocientos quince mil setecientos cinco pesos 19/100
M.N.) observando una diferencia por devengar de $12,089,746.96 (doce millones ochenta y nueve
mil setecientos cuarenta y seis pesos 96/100 M.N.), por lo que no acredita el cumplimiento de las
metas del gasto de los programas, como se muestra a continuación:
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