Page 4 - San Juan Juquila

INFORME FINAL DE AUDITORÍA C. José Miguel Márquez Sánchez: Director de Auditoría Municipal “A”.
C. Héctor Ramírez Maldonado: Jefe de departamento de Auditoría de Desempeño.
C. Laura Elena Palomino González: Auditor.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
En cumplimiento al mandato constitucional de realizar la función de revisión y fiscalización
a las Cuentas Públicas del ejercicio fiscal 2023, esta Auditoría Superior de Fiscalización del
Estado de Oaxaca, consideró los tipos de auditoría previstos en la Norma Profesional del
Sistema Nacional de Fiscalización número 1 y determinó aplicar al ente fiscalizable en
mención, el siguiente tipo de auditoría:
Auditoría de Desempeño*: Son el examen de la economía, eficiencia y eficacia de la
administración pública y los programas gubernamentales; cubren no solamente
operaciones financieras específicas, sino además todo tipo de actividad gubernamental.
*Fuente: Definición con base en las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de
Fiscalización.
OBJETIVO
La fiscalización de la Cuenta Pública del H. Ayuntamiento del Municipio de San Juan Juquila
Mixes, Distrito de Yautepec, Oaxaca, correspondiente al ejercicio fiscal de 2023, tiene como
objeto dar cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso,
destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de
recursos materiales, almacenes y demás activos; conforme a lo establecido en el artículo 19
fracción II inciso a), b), c) de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del
Estado de Oaxaca.
ALCANCE
Universo: $19,578,574.40 (Diecinueve millones quinientos setenta y ocho mil
quinientos setenta y cuatro pesos 40/100 M.N.)
Muestra: $19,578,574.40 (Diecinueve millones quinientos setenta y ocho mil
quinientos setenta y cuatro pesos 40/100 M.N.)
Alcance: 100%
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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se comprobó, mediante la requisición del Cuestionario de Control Interno (CCI) y de
su evidencia documental, que la Entidad Fiscalizable haya establecido procesos
administrativos que impulsen la prevención de posibles eventos que obstaculicen el
logro de sus objetivos institucionales, la salvaguarda de los recursos públicos, así
como para prevenir la corrupción.
2. Se verificó que la elaboración del Presupuesto de Egresos se haya realizado
conforme a la normatividad aplicable y que, los Programas Presupuestarios
autorizados en dicho Presupuesto de Egresos, se hayan planificado con enfoque a
resultados.
3. Se verificó que los Programas Presupuestarios se encuentren alineados y/o
relacionados con el Plan Municipal de Desarrollo Municipal y Plan Estatal de
Desarrollo.
4. Se verificó la planeación de las obras y/o acciones ejecutadas de los Programas
Presupuestarios, conforme a la normatividad aplicable.
5. Se verificó la eficiencia y eficacia del cumplimiento de los objetivos y metas de los
indicadores de desempeño establecidos de los Programas Presupuestarios
ejecutados, constatando su cumplimiento mediante los indicadores reportados en
la Cuenta Pública , y el cumplimiento de los objetivos de los Programas
Presupuestarios a través de las obras y acciones ejecutadas.
6. Se verificó el cumplimiento de la eficiencia y eficacia de los Programas
Presupuestarios, a través del cumplimiento de las metas del gasto.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y