Page 5 - Sto Domingo Zanatepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO COMPONENTES DEL MARCO INFORME FINAL DE AUDITORÍA
INTEGRADO DE CONTROL
No. INTERNO PUNTAJE PUNTAJE
ASIGNADO OBTENIDO
Rangos de Calificación Nivel del Sistema
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos Desde Hasta Nivel Puntaje de Control 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 16.0
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo Obtenido Interno 20.0 8.6
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo 20.0 12.5
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo 0 39 BAJO 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 8.0
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y 16.0
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 61.1
XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II incisos a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 100.0
37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior 40 69 MEDIO 61.1 MEDIO 4 INFORMACIÓN Y
y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, COMUNICACIÓN
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número 70 100 ALTO 5 SUPERVISIÓN
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría TOTALES
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en el
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con AMBIENTE DE CONTROL
los siguientes resultados:
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente Ambiente de Control,
El siguiente Resultado: AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se se determina un puntaje alcanzado de 16.0 puntos de un total de 20.0 puntos asignados,
transcribe a continuación: correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no acreditó, ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con un manual de procedimientos del
(…) CON OBSERVACIÓN municipio; disponer de un área encargada de evaluar el desempeño del control interno municipal, y
haber capacitado al personal en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público.
RESULTADO: AD-01
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente Administración de
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento, el Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CCI), Riesgos, se determina un puntaje alcanzado de 8.6 puntos de un total de 20.0 puntos asignados,
con fecha 01 de abril de 2024, requisitado por la C. José Guadalupe Meza López, en su carácter de correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no acreditó, ante esta
Tesorero Municipal del Municipio de Santo Domingo Zanatepec, Distrito de Juchitán, Oaxaca; Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, presentar el Programa Anual de la
derivado del análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el municipio obtuvo un puntaje Administración Pública Municipal; designar los recursos en los objetivos estratégicos establecidos por
de 61.1 de un total de 100 puntos, que conforman los valores de los 5 componentes del Control Interno, el Municipio en el Programa Anual de la Administración Pública Municipal relacionado con el Plan
relacionado al Marco Integrado de Control Interno, establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización. Municipal; contar con un área establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la
Lo que ubica al Sistema de Control Interno de la Entidad Fiscalizable, en un nivel medio, el cual requiere elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas;
realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno institucional, como se detalla contar con un área formalmente establecida y/o responsable que identifique, analice y evalúe los
a continuación: riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal.

ACTIVIDADES DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente Actividades de Control,
se determina un puntaje alcanzado de 12.5 puntos de un total de 20.0 puntos asignados,
correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no acreditó, ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, haber realizado actividades que permitan
alcanzar los programas municipales y responder a los riesgos; evaluar y retroalimentar continuamente
las necesidades de conocimiento, competencias y capacidades que el personal debe tener para lograr
los objetivos institucionales del municipio.

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente Información y
Comunicación, se determina un puntaje alcanzado de 8.0 puntos de un total de 20.0 puntos asignados,

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