Page 6 - Sto Domingo Zanatepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio no acreditó, ante esta
Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, mencionar los indicadores que utilizan para
medir el cumplimiento de los objetivos y metas del Plan Municipal de Desarrollo; contar con el personal
(interno y/o externo) confiable para obtener información relevante que apoye al control interno; rendir
a la ciudadanía, por conducto del presidente municipal, un informe detallado sobre los recursos
recibidos, el Estado Financiero de la Hacienda Pública Municipal, el avance de los programas, las obras
en proceso y concluidas, los resultados alcanzados al término del ejercicio, y en general del estado que
guardan los asuntos municipales.
SUPERVISIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente Supervisión, se
determina un puntaje alcanzado de 16.0 puntos de un total de 20.0 puntos asignados, correspondientes
al valor total de este componente, debido a que el municipio no acreditó, ante esta Auditoría Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, tener un área interna o externa que se encargue de supervisar
y evaluar la eficacia operativa del control interno.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 120 párrafo antepenúltimo de la Constitución Política
del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 4 párrafo segundo y 5 párrafo segundo de la Ley del Sistema
Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero de la Ley de Responsabilidades
Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 29 párrafo segundo, 43 fracciones I, I BIS párrafo
primero, XI, XL, LXI, LXXX, 68 párrafo primero fracciones II, V y VIII, 109, 120, 126, 126 BIS párrafo primero, cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal.
126 TER párrafos primero y tercero, 126 SEPTENDECIES de la Ley Orgánica Municipal del estado de
Oaxaca; y 45 párrafo segundo, 48, 49, 50, 51, 52 y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo
Administrativo y Servicios Públicos Municipales.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Solicitud de Aclaración:
2023-OA/CPM/138/2024-SA-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones detalladas en este
resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
4
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
AMBIENTE DE CONTROL
Presentó oficio signado por la Presidenta Municipal y dirigido a la Directora de Recursos
Humanos, mediante el cual le instruye dar atención a las observaciones realizadas; sin
embargo, no presentó evidencia que acreditara contar con el manual de procedimientos,
disponer de un área encargada de evaluar el desempeño del control interno municipal, y
haber capacitado al personal en materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Presentó oficio signado por la Presidenta Municipal y dirigido a la Directora de Recursos
Humanos, mediante el cual le instruye dar atención a las observaciones realizadas; sin
embargo, no presentó evidencia que acreditara contar con el Programa Anual de la
Administración Pública Municipal; designar los recursos en los objetivos estratégicos
establecidos por el Municipio en el Programa Anual de la Administración Pública Municipal
relacionado con el Plan Municipal; contar con un área establecida que realice las funciones
de promover y ejecutar la elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal
de Desarrollo y sus programas; y contar con un área formalmente establecida y/o
responsable que identifique, analice y evalúe los riesgos que pudieran afectar el
ACTIVIDADES DE CONTROL
Presentó oficio signado por la Presidenta Municipal y dirigido a la Directora de Recursos
Humanos, mediante el cual le instruye dar atención a las observaciones realizadas; sin
embargo, no presentó evidencia que acreditara haber realizado actividades que permitan
alcanzar los programas municipales y responder a los riesgos; evaluar y retroalimentar
continuamente las necesidades de conocimiento, competencias y capacidades que el
personal debe tener para lograr los objetivos institucionales del municipio.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Presentó oficio signado por la Presidenta Municipal y dirigido a la Directora de Recursos
Humanos, mediante el cual le instruye dar atención a las observaciones realizadas; sin
embargo, no presentó evidencia que acreditara los indicadores que utilizan para medir el
cumplimiento de los objetivos y metas del Plan Municipal de Desarrollo y contar con el