Page 14 - Teotitlán de Flores Magón

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la El siguiente Resultado: AD-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este
resultado.
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS Y METAS DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO
Respecto a que, no presentó la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Presupuesto
de Egresos Aprobado, la Entidad Fiscalizable presentó Oficio número TFM/PM/0103/2024 de
presentación y justificación, Acta de sesión extraordinaria de cabildo para el análisis,
discusión y aprobación del Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2023 y
Presupuesto de egresos 2023.
Respecto a los expedientes técnicos de las obras “Construcción de tanque de
almacenamiento de agua en la colonia Fraternidad”, “Construcción de tanque general de
distribución de agua en la localidad de Teotitlán”, “Ampliación de la red de distribución de
energía eléctrica en la calle 5 de Febrero, colonia San Miguel” y “Construcción de pavimento
con concreto hidráulico en la calle Francisco F. Trujillo, colonia Guadalupe”; la Entidad
Fiscalizable presentó Pólizas de diario de registro contable, facturas, recibos de pago al
proveedor, pólizas de egresos, hojas de estado de cuenta y contratos de las obras públicas
observadas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado AD-06.
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transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
RESULTADO: AD-07
CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL GASTO DE LOS PROGRAMAS
Derivado de la revisión y análisis realizado a la Cuenta Pública Municipal del Ejercicio Fiscal 2023 de la
Entidad Fiscalizable, para verificar el cumplimiento de las metas de gasto de los Programas
Presupuestarios “Vivienda y Servicios Básicos”, “Gobierno Moderno”, “Seguridad Ciudadana” y
“Desarrollo Urbano y Ordenamiento Territorial”, se concluye lo siguiente:
Con relación al Programa Presupuestario “Vivienda y Servicios Básicos”, se observó que, la Entidad
Fiscalizable devengó y pagó un total de $7,052,022.02 (Siete millones cincuenta y dos mil veintidós
pesos 02/100 M.N.), de un importe modificado para ejercer al 31 de diciembre de 2023, en cantidad de
$10,372,600.87 (Diez millones trescientos setenta y dos mil seiscientos pesos 87/100 M.N.), por lo que no
acreditó cumplir con la meta de gasto al presentar un importe por pagar, al 31 de diciembre, en
cantidad de $3,320,578.85 (Tres millones trescientos veinte mil quinientos setenta y ocho pesos 85/100
M.N.), que representa el 32.01% del total asignado al Programa Presupuestario.
Con relación al Programa Presupuestario “Gobierno Moderno”, se observó que, la Entidad Fiscalizable
devengó la cantidad de $23,001,177.84 (Veintitrés millones un mil ciento setenta y siete pesos 84/100
M.N.) y pagó la cantidad de $22,892,119.69 (Veintidós millones ochocientos noventa y dos mil ciento
diecinueve pesos 69/100 M.N.), de un total reportado como importe modificado para ejercer al 31 de
diciembre de 2023, en cantidad de $25,534,308.30 (Veinticinco millones quinientos treinta y cuatro mil
trescientos ocho pesos 30/100 M.N.), por lo que no acreditó cumplir con la meta de gasto al presentar
un importe por pagar, al 31 de diciembre, en cantidad de $2,642,188.61 (Dos millones seiscientos
cuarenta y dos mil ciento ochenta y ocho pesos 61/100 M.N.), que representa el 10.34% del total asignado
al Programa Presupuestario.
Asimismo, se observó que del Programa Presupuestario “Gobierno Moderno”, la Entidad Fiscalizable no
devengó el importe de $ 2,533,130.46 (Dos millones quinientos treinta y tres mil ciento treinta pesos
46/100 M.N.) que representa el 9.92% del total del Presupuesto modificado asignado al Programa
Presupuestario, sin acreditar que el importe observado, haya cumplido con la normatividad aplicable.
Con relación al Programa Presupuestario “Seguridad Ciudadana”, se observó que, la Entidad
Fiscalizable devengó y pagó un total de $6,062,137.78 (Seis millones sesenta y dos mil ciento treinta y
siete pesos 78/100 M.N.), de un total reportado como importe modificado para ejercer al 31 de diciembre
de 2023, en cantidad de $6,114,489.01 (Seis millones ciento catorce mil cuatrocientos ochenta y nueve
pesos 01/100 M.N.), por lo que no acreditó cumplir con la meta de gasto al presentar un importe por
pagar, al 31 de diciembre, en cantidad de $52,351.23 (Cincuenta y dos mil trescientos cincuenta y un
pesos 23/100 M.N.), que representa el 0.86 % del total asignado al Programa Presupuestario.
Con relación al Programa Presupuestario “Desarrollo Urbano y Ordenamiento Territorial”, se observó
que, la Entidad Fiscalizable devengó la cantidad de $4,330,866.07 (Cuatro millones trescientos treinta
mil ochocientos sesenta y seis pesos 07/100 M.N.) y pagó la cantidad de $3,796,947.46 (Tres millones