Page 15 - San Jeronimo Tlacochahuaya
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la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología del Marco Lógico (…) INFORME FINAL DE AUDITORÍA
(MML), emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
“RESULTADO: AD-08 CON OBSERVACIÓN
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
VERIFICACIÓN DE LOS EXPEDIENTES RELATIVOS A LAS OBRAS PÚBLICAS
Solicitud de aclaración:
De la documentación solicitada al Ayuntamiento del Municipio de San Jerónimo Tlacochahuaya,
2023-OA/CPM/142/2024-SA-07 Distrito de Tlacolula, Oaxaca, relativa a los expedientes técnicos de las obras objeto de revisión, para
verificar el cumplimiento de metas de los programas, se constató que la Entidad Fiscalizable presentó
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la la documentación técnica de las obras públicas ejecutadas a través de los Programas
información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones Presupuestarios reportadas en la Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2023, los cuales se integran del
que se detallan en cada uno de los puntos de este resultado.” oficio de autorización y/o aprobación; anexo financiero o técnico de obra; planos del proyecto; croquis
de microlocalizacion y macrolocalizacion; acta de integración del comité de obras; padrón de
(…) beneficiarios, contrato de obras públicas; croquis de localización de los trabajos ejecutados; reporte
fotográfico georreferenciado; acta de entrega recepción del municipio a los beneficiarios; acta de
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes entrega recepción de la instancia responsable de su operación y mantenimiento; sabana finiquito de
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: obra y acta entrega recepción del contratista al municipio; sin embargo, no presentó el documento
nominado acta entrega recepción a la instancia responsable de su operación y mantenimiento de la
Respecto a que, no presentó la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) en el obra: OBRA MSJT/F3/f4 construcción de aulas en la escuela primaria Amado Nervo con clave:
Presupuesto de Egresos Aprobado para el ejercicio fiscal 2023; la Entidad Fiscalizable 20DPR1500M (2023).
presentó escrito de atención a la solicitud de aclaración AD-07 Congruencia de las matrices
de indicadores para resultados MIR respecto al reporte de cumplimiento de indicadores; Tres Incumpliendo con lo establecido en los artículos 46 párrafo primero, fracción III; 54 párrafos primero
Matrices de Indicadores para Resultados, elaboradas en el proceso de presupuesto de y segundo y 61 párrafo primero fracción II incisos a) y b) de la Ley General de Contabilidad
egresos aprobados 2023; Matrices de Indicadores para Resultados generadas en el proceso Gubernamental; 24 párrafos segundo y cuarto de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados
de la segunda modificación al presupuesto de egresos aprobado 2023; así mismo presentó con las Mismas; 56 fracción I de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados del Estado de
Acta de sesión extraordinaria de cabildo, mediante el cual se aprueba el Programa Anual de Oaxaca; 12 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca; 95
la Administración Municipal al 2023; Acta de sesión extraordinaria de cabildo, mediante el párrafo primero fracción IX de Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.
cual se aprueba la modificación del Programa Anual de la Administración Municipal al 2023;
documento denominado Modificación al Programa Anual de la Administración Pública Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Municipal del ejercicio fiscal 2023; impresión de Tutorial para la elaboración del presupuesto
2023, disponible en la plataforma SEID y Objetivos, acciones y metas de la Cuenta Pública Solicitud de aclaración:
Municipal.
2023-OA/CPM/142/2024-SA-08
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones
como solventado el Resultado: AD-07. que se detallan en cada uno de los puntos de este resultado.”
El siguiente Resultado: AD-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que (…)
se transcribe a continuación:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a que, no presentó el documento nominado acta entrega recepción a la instancia
responsable de su operación y mantenimiento de la obra: OBRA MSJT/F3/f4 construcción
de aulas en la escuela primaria Amado Nervo con clave: 20DPR1500M (2023); la Entidad
Fiscalizable presentó escrito para dar atención a la solicitud de aclaración DA-08 verificación
de los expedientes relativos a las obras públicas, y Acta de entrega recepción de los trabajos
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