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cuenta pública, y el cumplimiento de los objetivos de los programas presupuestarios derivado del análisis realizado a dicho cuestionario se determinó que el municipio obtuvo un puntaje INFORME FINAL DE AUDITORÍA
a través de las obras y acciones ejecutadas. de 73.4 sobre un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes del Control
Interno, acorde al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema Nacional de
7. Se verificó que los expedientes de obra se encuentren integrados de conformidad con Fiscalización; lo que ubica al Sistema de Control Interno de la Entidad Fiscalizable, en un nivel alto; no
la normatividad aplicable. obstante, requiere realizar mejoras para fortalecer el sistema de control interno institucional, como se
detalla a continuación:

8. Se verificó el cumplimiento de la eficiencia y eficacia de los programas DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO DE LA ASFE COMPONENTES DEL MARCO PUNTAJE PUNTAJE
presupuestarios, a través del cumplimiento de las metas del gasto. INTEGRADO DE CONTROL ASIGNADO OBTENIDO
RANGOS DE NIVEL DEL No. INTERNO
CALIFICACIÓN SISTEMA DE
PUNTAJE CONTROL 1 AMBIENTE DE CONTROL 20 17.3
DESDE HASTA NIVEL OBTENIDO
INTERNO
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
0 39 BAJO 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20 17.1
20 15.0
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20 16.0
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo 20 8.0
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracción XXII párrafo 40 69 MEDIO INFORMACIÓN Y 100 73.4
primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II párrafo COMUNICACIÓN
antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y 73.4 ALTO 4
Soberano de Oaxaca; 2 fracciones XXIII y XXVI, 3, 4, 5 fracciones III, IV, VIII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII y
XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II incisos a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 35, 36, 5 SUPERVISIÓN
37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior
y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, 70 100 ALTO TOTALES
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número AMBIENTE DE CONTROL
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la Auditoría Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año 2023 en el componente Ambiente de Control, se determina un puntaje alcanzado de 17.3 puntos de un total de
Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de Auditoría con 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el municipio
los siguientes resultados: no acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, tener establecida una
contraloría interna municipal (contralor interno municipal), con atribuciones relacionadas con la
El siguiente Resultado: AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se revisión y fiscalización de la hacienda pública municipal, y vigilancia de las funciones de la
transcribe a continuación: administración pública municipal.

(…) CON OBSERVACIÓN ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

“RESULTADO: AD-01 Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
componente Administración de Riesgos, se determina un puntaje alcanzado de 17.1 puntos de un total
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO de 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el
municipio no acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, contar con
La Entidad Fiscalizable presentó, a requerimiento, el Cuestionario de Evaluación de Control Interno un programa anual de la administración pública municipal.
(CCI), con fecha de recepción 13 de marzo de 2024, requisitado por el C. Alfredo Guzmán López, en su
carácter de Presidente Municipal del Municipio de Totontepec Villa de Morelos, Distrito Mixe, Oaxaca; ACTIVIDADES DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
componente Actividades de Control, se determina un puntaje alcanzado de 15.0 puntos de un total
de 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que el
municipio no acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, tener
establecido personal especializado para garantizar el desarrollo continuo, seguridad y mantenimiento
de los sistemas informáticos y de comunicaciones, ni realizan revisiones periódicas y/o reuniones para
detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos

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