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INFORME FINAL DE AUDITORÍA revisiones periódicas y/o reuniones para detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el
enfrentamiento de sus riesgos, ni comunicar al responsable de cada área, las políticas y
procedimientos para que pueda implementar las actividades de control respecto de las
responsabilidades que tiene asignadas.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la entidad fiscalizable, respecto al
componente Información y Comunicación, se determina un puntaje de 12.0 puntos de un total de 20.0
puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que la Entidad
Fiscalizable no presentó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización, documentación que acredite que
se informa periódicamente al presidente municipal y al personal del Ayuntamiento, la situación de
cambios o asuntos emergentes del control interno, contar con indicadores para medir el cumplimiento
de los objetivos y metas establecidas por el municipio en el Plan Municipal de Desarrollo, así como el
contar con personal confiable para obtener información relevante que apoye al control interno.
SUPERVISIÓN
Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la entidad fiscalizable, respecto al
componente Supervisión, se determina un puntaje de 0.0 puntos de un total de 20.0 puntos asignados,
correspondiente al valor total de este componente, debido a que la Entidad Fiscalizable no acreditó
contar con procedimientos o estrategias para corregir las deficiencias de control interno, reportar a las Respecto al componente ACTIVIDADES DE CONTROL la Entidad Fiscalizable, presentó oficio
partes internas y externas del Ayuntamiento los problemas de control interno detectados, para que
éstos consideren y evalúen oportunamente los mismos, contar con un área externa que se encargue
de supervisar y evaluar la eficacia operativa del control interno, y tomar en cuenta las quejas o
denuncias de la ciudadanía para las correcciones de problemas o deficiencias del control interno; así
mismo, no acreditó identificar áreas de riesgo o mejoras en el control interno mediante las quejas o
denuncias de la ciudadanía recibidas, ni contar con un área que realice la función de verificar que la
información reportada en relación del cumplimiento de los programas del Ayuntamiento sea de
calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa, exacta, accesible y oportuna, en
términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 4 segundo párrafo de la Ley del Sistema Estatal de
Combate a la Corrupción; 109, 120, 126 SEPTENDECIES y 126 OCTODECIES párrafo primero, de la Ley
Orgánica Municipal del estado de Oaxaca; 45 párrafo segundo y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo
Administrativo y Servicios Públicos Municipales; y 64 párrafo primero fracción IV de la Ley Estatal de
Planeación.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/149/2024-SA-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones
detalladas en cada uno de los puntos de este resultado.
(…)
4
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
Respecto al componente AMBIENTE DE CONTROL, la Entidad Fiscalizable, presentó oficio
signado por el Presidente Municipal mediante el cual da a conocer el documento
denominado “Lineamiento para el modelo del Sistema de Control Interno de la
Administración Pública Municipal, Acta de sesión extraordinaria de cabildo para la
aprobación del Lineamiento para el modelo del Sistema de Control Interno de la
Administración Pública Municipal Ayuntamiento del Municipio de Villa Díaz Ordaz, Tlacolula
Oaxaca”, en el Artículo 16 del documento antes mencionado, consideran la implementación
de acciones relacionadas en materia de Recursos Humanos.
Respecto al componente ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS, la Entidad Fiscalizable, presentó oficio
signado por el Presidente Municipal, dentro del mismo, en el inciso B del Artículo 13 mencionan
4 principios para atender este componente; sin embargo, el Municipio aún no cuenta con su
Plan Municipal de Desarrollo, a este respecto presentaron documentación de la Dirección de
Planeación Estatal en la que se menciona que el Plan Municipal de Desarrollo 2023-2025 se
encuentra en revisión.
signado por el Presidente Municipal mediante el cual da a conocer el documento
denominado “Lineamiento para el modelo del Sistema de Control Interno de la
Administración Pública Municipal para el Ayuntamiento del Municipio de Villa Díaz Ordaz,
Tlacolula Oaxaca”, en el inciso C del artículo 13, mencionan 3 principios para la atención de
este componente.
Respecto al componente de INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN, la Entidad Fiscalizable, presentó
oficio signado por el Presidente Municipal mediante el cual da a conocer el documento
denominado “Lineamiento para el modelo del Sistema de Control Interno de la
Administración Pública Municipal para el Ayuntamiento del Municipio de Villa Díaz Ordaz,
Tlacolula Oaxaca”, en el inciso D del artículo 13, mencionan 3 principios para la atención de
este componente.
Respecto al componente de SUPERVISIÓN, la Entidad Fiscalizable, presentó oficio signado por
el Presidente Municipal mediante el cual da a conocer el documento denominado