Page 6 - 050 Heroica Villa Tezoatlán de Segura y Luna, Cuna de la Independencia de Oaxaca

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 7. Verificar el cumplimiento de la eficiencia, eficacia y economía de los programas, a través del
cumplimiento de objetivos, indicadores y las metas del gasto.

8. Verificar que la población objetivo se haya beneficiado con los proyectos ejecutados
considerando la igualdad entre mujeres y hombres.

9. Verificar que los recursos ejercidos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF), hayan sido
destinados exclusivamente al financiamiento de programas que beneficien directamente a la
población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social, conforme
a los porcentajes establecidos o que hayan sido ejecutados en zonas de atención prioritaria
(ZAPS).

RESULTADOS DE AUDITORIA

RESULTADO: AD-01 CON OBSERVACIÓN

EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO

El ente fiscalizado presentó a requerimiento el Cuestionario de Control Interno (CCI) de fecha 02

de marzo de 2023, requisitado por la C. Verónica Castro Martínez en su carácter de Presidenta

Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Heroica Villa Tezoatlán de Segura y Luna, Cuna
de la Independencia de Oaxaca, Distrito de Huajuapan, Oaxaca; por lo que, una vez realizado el
análisis de las respuestas y la evidencia proporcionada, se determinó que el ente fiscalizado obtuvo

un puntaje de 36.1 de un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5 componentes

del control interno relacionado al Marco Integrado de Control Interno establecido por el Sistema

Nacional de Fiscalización. Lo anterior ubica al sistema de control interno del H. Ayuntamiento del
Municipio de Heroica Villa Tezoatlán de Segura y Luna, Cuna de la Independencia de Oaxaca,
Distrito de Huajuapan, Oaxaca, en un nivel bajo, el cual requiere realizar mejoras sustanciales para
fortalecer el sistema de control interno institucional, como se detalla a continuación:

DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO PUNTAJE PUNTAJE

Rangos de Calificación No. DE CONTROL INTERNO ASIGNADO OBTENIDO
Desde Hasta Nivel
Puntaje Nivel del Sistema 1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0 5.3
Obtenido de Control 2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 8.6
Interno 3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20.0 8.9
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 13.3
0 39 BAJO 5 SUPERVISIÓN 20.0 0.0
100.0 36.1
40 69 MEDIO 36.1 BAJO TOTALES

70 100 ALTO

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente ambiente de
control, se determina un puntaje alcanzado de 5.3 de un total de 20.0 puntos asignados que son
correspondientes al valor total de este componente, debido a que el ente fiscalizado no acreditó
ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca haber realizado acciones para
establecer y mantener un ambiente de control en el Ayuntamiento, al no tener establecido un Órgano
Interno de Control Municipal, un código de ética expedido y/o reformado, código de conducta,
medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas
administrativas, comité de contraloría social municipal, bando de policía y buen gobierno, manual de
organización, manual de procedimientos; asimismo, no acreditó disponer de una área encargada de
evaluar el desempeño del control interno municipal, ni haber capacitado al personal en materia de
legalidad, ética y calidad en el servicio público, así como tampoco tener establecidos medios para
evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas
del Ayuntamiento, con un área formalmente establecida y/o responsable, que realice las funciones

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