Page 313 - 015 Santa María Atzompa

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA 2 DE 4
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A" ANEXO DAM-VIF-08-SEG-08
RESULTADO: AF-65
CUENTA PÚBLICA: 2022 MODALIDAD: CONTRATO
ENTIDAD FISCALIZADA: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA ATZOMPA
DISTRITO: DEL CENTRO, OAXACA DEL CENTRO, OAXACA SUB-SUBCUENTA: 12354-02-25-FISMDF-071

AUDITORÍA NÚM.: OA/CPM/015/2023 NOMBRE DE OBRA: CONSTRUCCIÓN DE GUARNICIONES EN DIFERENTES CALLES DE LA
OBSERVACIÓN PAGOS INDEBIDOS POR PRECIOS UNITARIOS POBLACION

LOCALIDAD: SANTA MARÍA ATZOMPA (COLONIA FORESTLA)

ESTIMACIÓN Y CFDI CLAVE CONCEPTO UNIDAD DE PAGADO SEGÚN PRECIO UNITARIO DIFERENCIA CANTIDAD MONTO HALLAZGOS ARGUMENTO Y/O DOCUMENTACION PRESENTADOS RESULTADO PARA EL INFORME INDIVUAL. ATENDIÓ NO ATENDIÓ
MEDIDA ESTIMACIONES OBSERVADA DETERMINADO VALORACION DEL ARGUMENTO Y/O DOCUMENTACION PRESENTADOS
RESULTADO DEL
ANÁLISIS (PESOS)

A4 LAURELES

DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR

ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE EN LA ESTIMACIÓN UNO DE ESTE
TRAZO Y NIVELACION CON EQUIPO TOPOGRÁFICO, ESTABLECIENDO EJES CONCEPTO PAGA EL PRECIO UNITARIO DE $9.61, SIN EMBARGO, EL PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE
TZO1001 DE REFERENCIA Y BANCOS DE NIVEL, INCLUYE: MATERIALES, MANO DE M2 $9.61 $9.31 $0.30 223.00 $ 66.90 PRECIO OBTENIDO EN LA TARJETA DE PRECIOS UNITARIOS ES $9.31. UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO $ -$ 66.90
OBRA, EQUIPO Y HERRAMIENTA. (MAYOR A 1000 M2). 89.20
22.30 CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.
22.30
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACADERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR

311 ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE NO PRESENTÓ DE LA TARJETA DE
CORTE A MAQUINA EN MATERIAL INVESTIGADO EN OBRA, INCLUYE: MANO ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS DE ESTE CONCEPTO, POR QUE EL PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE
DESPALME30 DE OBRA, HERRAMIENTA, EQUIPO Y TODO LO NECESARIO PARA SU M3 $134.75 $0.00 $134.75 $ 12,019.70 AYUNTAMIENTO NO JUSTIFICÓ EL PAGO CORRESPONDIENTE. UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO $ -$ 12,019.70

CORRECTA EJECUCIÓN. CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.

DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR

ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE EN LA ESTIMACIÓN UNO DE ESTE
EXCAVACIÓN DE CEPA, POR MEDIOS MANUALES DE 0 A -2.00 M, EN CONCEPTO PAGA EL PRECIO UNITARIO DE $312.88, SIN EMBARGO, EL PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE
ECM021B MATERIAL TIPO I, ZONA B, INCLUYE: MANO DE OBRA, EQUIPO Y M3 $312.88 $280.30 $32.58 $ 726.53 PRECIO OBTENIDO EN LA TARJETA DE PRECIOS UNITARIOS ES $280.30. UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO $ -$ 726.53
HERRAMIENTA.
CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.

DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR

ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE EN LA ESTIMACIÓN UNO DE ESTE
RELLENO CON MATERIAL PRODUCTO DE LA EXCAVACIÓN, COMPACTADO CONCEPTO PAGA EL PRECIO UNITARIO DE $196.35, SIN EMBARGO, EL PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE
REMPEB CON PIZON DE MANO, ADICIONANDO AGUA, INCLUYE: MANO DE OBRA, M3 $196.35 $145.34 $51.01 $ 1,137.52 PRECIO OBTENIDO EN LA TARJETA DE PRECIOS UNITARIOS ES $145.34. UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO $ -$ 1,137.52
EQUIPO Y HERRAMIENTA. $9.61 $9.31 $0.30
CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.

A5 HUAMUCHES

DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR

ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE EN LA ESTIMACIÓN UNO DE ESTE
TRAZO Y NIVELACION CON EQUIPO TOPOGRÁFICO, ESTABLECIENDO EJES CONCEPTO PAGA EL PRECIO UNITARIO DE $9.61, SIN EMBARGO, EL PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE
TZO1001 DE REFERENCIA Y BANCOS DE NIVEL, INCLUYE: MATERIALES, MANO DE M2 227.50 $ 68.25 PRECIO OBTENIDO EN LA TARJETA DE PRECIOS UNITARIOS ES $9.31. UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO $ -$ 68.25
OBRA, EQUIPO Y HERRAMIENTA. (MAYOR A 1000 M2). 91.00
22.75 CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.
22.75
DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR

CORTE A MAQUINA EN MATERIAL INVESTIGADO EN OBRA, INCLUYE: MANO ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE NO PRESENTÓ DE LA TARJETA DE PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE
DESPALME30 DE OBRA, HERRAMIENTA, EQUIPO Y TODO LO NECESARIO PARA SU UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO
M3 $134.75 $0.00 $134.75 $ 12,262.25 ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS DE ESTE CONCEPTO, POR QUE EL CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS. $ -$ 12,262.25
CORRECTA EJECUCIÓN. M3 $312.88 $280.30 $32.58 AYUNTAMIENTO NO JUSTIFICÓ EL PAGO CORRESPONDIENTE.
$196.35 $145.34 $51.01
ESTIMACIÓN UNO $9.61 $9.31 $0.30 DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR
CFDI: 55CE4726-706F-4B3E-
ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE EN LA ESTIMACIÓN UNO DE ESTE
B2DE-81F815EE715A

ECM021B EXCAVACIÓN DE CEPA, POR MEDIOS MANUALES DE 0 A -2.00 M, EN $ 741.20 CONCEPTO PAGA EL PRECIO UNITARIO DE $312.88, SIN EMBARGO, EL PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE $ -$ 741.20
MATERIAL TIPO I, ZONA B, INCLUYE: MANO DE OBRA, EQUIPO Y PRECIO OBTENIDO EN LA TARJETA DE PRECIOS UNITARIOS ES $280.30. UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO
HERRAMIENTA. CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.

DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR

RELLENO CON MATERIAL PRODUCTO DE LA EXCAVACIÓN, COMPACTADO ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE EN LA ESTIMACIÓN UNO DE ESTE PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE
CON PIZON DE MANO, ADICIONANDO AGUA, INCLUYE: MANO DE OBRA, UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO
REMPEB EQUIPO Y HERRAMIENTA. M3 $ 1,160.48 CONCEPTO PAGA EL PRECIO UNITARIO DE $196.35, SIN EMBARGO, EL CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS. $ -$ 1,160.48
PRECIO OBTENIDO EN LA TARJETA DE PRECIOS UNITARIOS ES $145.34.

A6 OYAMEL

TZO1001 TRAZO Y NIVELACION CON EQUIPO TOPOGRÁFICO, ESTABLECIENDO EJES M2 121.80 $ DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE $ -$ 36.54
DE REFERENCIA Y BANCOS DE NIVEL, INCLUYE: MATERIALES, MANO DE ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE EN LA ESTIMACIÓN UNO DE ESTE UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO
OBRA, EQUIPO Y HERRAMIENTA. (MAYOR A 1000 M2). CONCEPTO PAGA EL PRECIO UNITARIO DE $9.61, SIN EMBARGO, EL CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.
36.54 PRECIO OBTENIDO EN LA TARJETA DE PRECIOS UNITARIOS ES $9.31.

DESPALME30 CORTE A MAQUINA EN MATERIAL INVESTIGADO EN OBRA, INCLUYE: MANO M3 $134.75 $0.00 $134.75 12.52 $ 1,687.07 DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE $ -$ 1,687.07
DE OBRA, HERRAMIENTA, EQUIPO Y TODO LO NECESARIO PARA SU ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE NO PRESENTÓ DE LA TARJETA DE UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO
CORRECTA EJECUCIÓN. ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS DE ESTE CONCEPTO, POR QUE EL CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.
AYUNTAMIENTO NO JUSTIFICÓ EL PAGO CORRESPONDIENTE.

ECM021B EXCAVACIÓN DE CEPA, POR MEDIOS MANUALES DE 0 A -2.00 M, EN M3 $312.88 $280.30 $32.58 12.18 $ 396.82 DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE $ -$ 396.82
MATERIAL TIPO I, ZONA B, INCLUYE: MANO DE OBRA, EQUIPO Y ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE EN LA ESTIMACIÓN UNO DE ESTE UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO
HERRAMIENTA. CONCEPTO PAGA EL PRECIO UNITARIO DE $312.88, SIN EMBARGO, EL CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.
PRECIO OBTENIDO EN LA TARJETA DE PRECIOS UNITARIOS ES $280.30.

REMPEB RELLENO CON MATERIAL PRODUCTO DE LA EXCAVACIÓN, COMPACTADO M3 $196.35 $145.34 $51.01 12.18 $ 621.30 DERIVADO DE LA REVISIÓN A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR PRESENTA DOCUMENTACIÓN DE ANÁLISIS DE PRECIOS ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE $ -$ 621.30
CON PIZON DE MANO, ADICIONANDO AGUA, INCLUYE: MANO DE OBRA, ENTE AUDITADO SE DETECTÓ QUE EN LA ESTIMACIÓN UNO DE ESTE UNITARIOS, PROGRAMA EROGACIONES DE LA EJECUCION Y LA EJECUCIÓN Y CATALOGO DE CONCEPTOS PRESENTADOS NO
EQUIPO Y HERRAMIENTA. CONCEPTO PAGA EL PRECIO UNITARIO DE $196.35, SIN EMBARGO, EL CATALOGO DE CONCEPTOS. JUSTIFICA LA VARIACIÓN DE PRECIOS.
PRECIO OBTENIDO EN LA TARJETA DE PRECIOS UNITARIOS ES $145.34.

"Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado."

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022