Page 223 - index

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Dictamen
Concluidos los trabajos de auditoría fnanciera, de cumplimiento y de desempeño, mismos que
fueron desarrollados en base a la información proporcionada por la entidad fscalizada, y de cuya
veracidad es responsable, se cumplió con el objetivo de fscalizar la gestión fnanciera del ente a
fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos
y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado de cumplimiento de los objetivos de
los programas, específcamente del universo realizado el cual se establece en el apartado relativo
al alcance.
17
De lo anterior descrito, se concluye que el Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana
de Oaxaca, en términos generales, no cumplió con las disposiciones normativas aplicables para el
correcto ejercicio del gasto público y en materia de transparencia, toda vez que, como se precisa en
los resultados números:1, 2, 4, 5, 7, 8, 11, 12, 14, 15, 19, 20, 23, 24 y 25, cuentan con un defciente
control interno, además de carecer de documentación comprobatoria y justifcativa correspondiente

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría

Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal.
L.C.P. Alberta Mendoza López, Directora de Auditoría al Cumplimiento Financiero Estatal.
L.C. P. Jaquelina Morales Navarrete, Directora de Auditoría a la Inversión Física Estatal

L.C.P. Leticia Matías Ríos, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño.
L.C.P. Dulce Alejandra Ramírez Méndez, Jefa de Departamento de Cumplimiento Financiero (A).

Disposiciones jurídicas y normativas incumplidas
Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes,
reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

Federales:
1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: artículo 6 apartado A fracción V, 113,
134 párrafo primero, tercero y cuarto.
2. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artículos 7, 16, 17, 19 fracción I, IV, 33, 38, 40, 41,
42, 43, 44, 51, 56, 67 párrafos primeros y segundo.
3. Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública: artículo 70 fracciones XV y
XXV, XXXI B.
4. Ley General de Responsabilidades Administrativas: artículos 6 y 16
5. Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativa y los Municipios: artículos 4, 6 párrafo
cuarto y 58.
6. Código Fiscal de la Federación: artículos 29 y 29-A.

Estatales:
1. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca: artículos 3 fracción V, 12 párrafo
doceavo,120 párrafo segundo, y 137 párrafo segundo, tercero y cuarto.
2. Ley Estatal de Planeación: artículos 69 párrafo primero, 73, 74 párrafo primero y segundo y 75
párrafo primero
3. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado de Oaxaca: artículos 10
fracción II, 15 y 19.