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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que de la entidad fscalizada
no justifcó ni aclaró los motivos por los que la actividad “Equipamiento de Unidades de Capacitación
del Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo de Oaxaca” del Programa 106
Capacitación y Profesionalización para y en el Trabajo, no contemplada en el Programa Operativo
Anual.

2018-OA/CPE/013-REC-011 Recomendación
Para que el Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo del Estado de Oaxaca, realice 19
acciones necesarias, a efecto de que en el Programa Operativo Anual (POA) se especifquen las
actividades a realizar, a efecto de estar en posibilidades de evaluar la efcacia en el gasto de los
recursos aplicados en los programas presupuestales, independientemente del origen del recurso
con el cual se ejecuten; informando de las mejoras realizadas y las acciones emprendidas, al Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca.

Resumen de acciones y recomendaciones

Se determinaron veintiocho resultados, de los cuales se formularon veinticinco observaciones, siendo
ocho de éstas solventadas, quedando diecisiete pendientes; mismas que no fueron solventadas por
la entidad fscalizada antes de la integración del presente informe y generaron doce solicitudes de
aclaración, once recomendaciones.

Dictamen
Concluidos los trabajos de auditoría fnanciera, de cumplimiento y de desempeño, mismos que
fueron desarrollados en base a la información proporcionada por la entidad fscalizada, y de cuya
veracidad es responsable, se cumplió con el objetivo de fscalizar la gestión fnanciera del ente a
fn de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos
y demás disposiciones legales aplicables, así como el grado de cumplimiento de los objetivos de
los programas, específcamente del universo realizado el cual se establece en el apartado relativo
al alcance.

De lo anterior descrito, se concluye que el Instituto de Capacitación y Productividad para el Trabajo
del Estado de Oaxaca, en términos generales, no cumplió con las disposiciones normativas
aplicables para el correcto ejercicio del gasto público y en materia de transparencia, toda vez que
como se precisa en los resultados números: 2, 4, 5, 7, 8, 11, 12, 14, 15, 17, 22, 23, 24, 25, 26, 27 y 28,
cuentan con un defciente control interno, además de carecer de documentación comprobatoria y
justifcativa correspondiente.

Nombres de los servidores públicos a cargo de realizar la auditoría
Lic. René Fuentes Cruz, Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal.
L.C.P. Alberta Mendoza López, Directora de Auditoría al Cumplimiento Financiero Estatal.

L.C. P. Jaquelina Morales Navarrete, Directora de Auditoría a la Inversión Física Estatal
L.C.P. Leticia Matías Ríos, Jefa de Departamento de Auditoría al Desempeño.
C. Néstor Manzano Santiago, Jefe de Departamento de Cumplimiento Financiero (B).

Arq. Elizabeth Hernández Hernández, Jefa de Departamento de Verifcación e Inspección Física (B).