Page 446 - index

INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

2018-OA/CPE/014-SA-013 Solicitud de aclaración
Se requiere al Instituto Oaxaqueño Constructor de Infraestructura Física Educativa, presente
ante este Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, información y documentación
justifcativa por un importe total de $1,752,642.10 (un millón setecientos cincuenta y dos mil
seiscientos cuarenta y dos pesos 10/100 M.N.), por concepto de falta de ejecución de los trabajos
correspondientes a las estimaciones uno, dos, tres y cuatro fniquito, y falta de aplicación de la pena
convencional por incumplimiento de contrato, de la obra denominada “Construcción de dos anexos
en CECYTE No. 33”.
14
Auditoría de Cumplimiento

Resultado 19 (con observación). Del análisis del control interno de la Entidad Fiscalizada efectuado
con base en los cinco componentes del Modelo COSO: Ambiente de Control, Administración de
Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación y Supervisión; mediante la aplicación
del Cuestionario correspondiente y una vez analizada y evaluada la documentación presentada,
relativa a cada respuesta y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión,
se obtuvo un promedio general de 6 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por
componente, lo que ubica al Instituto Oaxaqueño Constructor de Infraestructura Física Educativa en
un nivel bajo.

En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca considera que la
Entidad Fiscalizada no ha realizado acciones para establecer un sistema que esté integrado con los
procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada mediante ofcio IOCIFED/DG/885/2019, remitió copia certifcada
de: documento interno de la unidad Jurídica, acta de la tercera sesión ordinaria 2019 del Comité de
Control Interno del Instituto Oaxaqueño Constructor de Infraestructura Física Educativa; ofcio número
IOCIFED/DG/021/2019 por el cual el Instituto Oaxaqueño Constructor de Infraestructura Física
Educativa remite a la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental el informe anual
del Sistema de Control Interno Institucional del ejercicio 2018; informe anual del Sistema de Control
Interno Institucional diciembre 2018; ofcio IOCIFED/COCOI/CCI/01/2019 por el cual se remite a la
Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental el reporte de avance correspondiente
al primer trimestre del Programa de Trabajo de Control Interno del Instituto Oaxaqueño Constructor
de Infraestructura Física Educativa; reporte de avance trimestral del programa de Trabajo de Control
Interno del Instituto Oaxaqueño Constructor de Infraestructura Física Educativa primer trimestre
2019 con corte al 30 de junio de 2019 y carátula de evidencias del RAT 2019 primer trimestre.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que la entidad fscalizada presentó documentación con la que
justifca las acciones realizadas para establecer un sistema de control interno, sin embargo, estas no
son sufcientes para garantizar el cumplimiento de sus objetivos, por lo que susbsiste la observación.

2018-OA/CPE/014-REC-005 Recomendación
Para que el Instituto Oaxaqueño Constructor de Infraestructura Física Educativa, implemente
mecanismos para dar continuidad a las acciones realizadas, así como procedimientos para
fortalecer las debilidades e insufciencias determinadas en la evaluación de los componentes de
control interno a fn de garantizar el cumplimiento de sus objetivos; informando a este Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, las mejoras realizadas y las acciones emprendidas.