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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

18. Se cotejó que los resultados de los programas impactaran en igualdad a hombres y mujeres.

19. Se comprobó que las partidas presupuestales del gasto, estuvieran vinculadas al desarrollo
de los programas, para la consecución de los objetivos y metas, en cuanto al precio, calidad,
tiempo de entrega y fnanciamiento, de acuerdo con el presupuesto autorizado.

Resultados de la fscalización efectuada.
Auditoría Financiera
04
Resultado 1 (con observación). De la revisión a la Balanza de Comprobación del periodo enero-
diciembre de 2018, se verifcó que en la Cuenta Contable 1.1.2.3 Deudores Diversos por Cobrar
a Corto Plazo, existen saldos de Gastos a Comprobar correspondientes al ejercicio 2018, por un
importe de $18,508.65 (Dieciocho mil quinientos ocho pesos 65/100 M.N.).

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio sin número de fecha 22 de octubre de 2019,
remitió documento referente a acciones de solventación y copia certifcada de pólizas diario,
ingreso y egreso, mediante los cuales se realizaron las comprobaciones de los gastos a comprobar,
facturas, copia de estado de cuenta.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó como atendida la observación, toda vez, que se realizó la
comprobación y recuperación de los gastos a comprobar.

Resultado 2 (con observación). De la revisión efectuada al Estado de Cuenta Bancario del Banco
HSBC, México, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero HSBC, con número de cuenta
4059796276 Universidad del Mar Servicios Personales Est 2017, aperturada para el manejo de los
recursos de la fuente de fnanciamiento AEAAB0118 Paripassu para Educación, se constató que en
contravención a la norma, se efectuaron traspasos a cuentas bancarias aperturadas para el manejo
de otros recursos, por un importe de $6,498,938.46 (Seis millones cuatrocientos noventa y ocho mil
novecientos treinta y ocho pesos 46/100 M.N.), como se detalla en el siguiente cuadro:

Cuentas bancarias a las que se realizaron traspasos
Núm Num de cuenta Concepto Fecha Importe
1 40597962840 Servicios Personales Fed 2017 Transf Sol X HSBCNET CLC´s Serv Per 17-01-2018 $3,232,666.54
2 40597962840 Servicios Personales Fed 2017 Transf Sol X HSBCNET Traspaso CLC´s 17-01-2018 2,873,615.54
3 40597962840 Servicios Personales Fed 2017 Transf Sol X HSBCNET Traspaso CLC´s 17-01-2018 113,838.61
4 4057152670 Ingresos Propios 2014 Transf Sol X HSBCNET Cancelación 26-03-2018 278,817.77
Total $6,498,938.46

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio sin número de fecha 22 de octubre de
2019, remitió documento referente a acciones de solventación, y copia certifcada de: pólizas,
comprobante de transferencias, CLC´s, listado de CLC´s, ofcio OF/VRAD-E-122/2018 por el cual
solicita la Universidad del Mar a HSBC México, S.A., de por terminado el contrato de la cuenta N°
4059796276 Universidad del Mar/Servicios Personales EST 2017.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la documentación
presentada no es sufciente para solventar la observación, así como también no aclaró los motivos
de los traspasos que se efectuaron en contravención a la norma.