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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

2018, por el importe de $32,500.00 (Treinta y dos mil quinientos pesos 00/100 M.N.) y 47B38931-
991C-4F9D-8105-B31765C9FDAF, de fecha 12 de septiembre de 2018, por el importe de $32,500.00
(treinta y dos mil quinientos pesos 00/100 M.N.) respectivamente, resultando un importe total de
$65,000.00 (sesenta y cinco mil pesos 00/100 M.N.), del servicio de auditoría para efectos del
IMSS e INFONAVIT correspondiente al ejercicio 2017, expedidas por el prestador del servicio
CARREÑO DIAZ S.C., pagada con la fuente de fnanciamiento BACAC0218 SUBSIDIO PARA GASTOS
DE OPERACIÓN, de la partida 548001-13900000001-411321BACAC0218 SERVICIOS LEGALES, DE
CONTABILIDAD, AUDITORIA Y RELACIONADOS, la entidad fscalizada no presentó el expediente que
contenga la documentación en las etapas que se detallan:
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Planeación, programación y Presupuestación
• Ofcio de solicitud de contratación del servicio.
Contratación
• Contrato o pedido de adquisición, arrendamiento o servicio (referenciado en el resultado 8)
• Garantía por la correcta y oportuna aplicación del anticipo.

• Entrega y recepción de los bienes o la prestación de servicios.
Documentación que la entidad fscalizada presenta con inconsistencias:
• Padrón de proveedores (El proveedor no está inscrito en el padrón presentado)

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio sin número de fecha 22 de octubre de 2019,
remitió documento referente a acciones de solventación, y copia certifcada de: ofcio No. DRH-
053/2018, por el que se solicita se efectúe el proceso de contratación del Despacho Externo, para
realizar la Auditoría Específca, tomando en consideración lo siguiente: Auditoría Específca en
materia de Seguridad Social e INFONAVIT y Alcance de la Auditoría al 100% durante el periodo
fscal 2017, observando lo establecido en la Ley del Seguro Social e INFONAVIT y la Ley Federal del
Trabajo; Contrato celebrado entre LA UNIVERSIDAD DEL MAR y el Despacho Carreño Díaz, de fecha
26 de abril del 2018; Informe del Dictamen al Infonavit e Informe Dictamen Cuotas IMSS.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada
no presentó documentación en la cual justifque el por qué el proveedor CARREÑO DIAZ S.C no se
encuentra inscrito en el Registro Único de Proveedores y Contratistas.

2018-OA/CPE/015-REC-024 Recomendación

Para que la Universidad del Mar, implemente mecanismos de control, supervisión y seguimiento a
efecto de que en lo subsecuente al realizar adquisiciones de bienes o servicios, verifque que los
proveedores se encuentren en el Registro Único de Proveedores y Contratistas, informando a este
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, de las mejoras realizadas y las acciones
emprendidas.

Resultado 40 (con observación). De la revisión y análisis al Comprobante Fiscal Digital por
Internet de número de folio: 15CF3C0E-173E-11E8-A364-6741A9F88A6A, de fecha 21 de febrero
de 2018, de la adquisición de refacciones de cómputo, por el importe de $27,997.47 (veintisiete
mil novecientos noventa y siete pesos 47/100 M.N.), expedida por el proveedor ELECTRÓNICA,
COMPUTACIÓN, TELECOMUNICACIONES Y OFICINA DE OAXACA S.A DE C.V., pagada con la
fuente de fnanciamiento BACAC0218 SUBSIDIO PARA GASTOS DE OPERACIÓN, de la partida
548001-13901000001-411205BACAC0218 MATERIALES, ÚTILES Y EQUIPOS MENORES DE
TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES, la entidad fscalizada no presentó el
expediente que contenga la documentación en las etapas que se detallan: