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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

proveedores se encuentren en el Registro Único de Proveedores y Contratistas, informando a este
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, de las mejoras realizadas y las acciones
emprendidas.

Auditoría de Cumplimiento
Resultado 44 (con observación). Derivado de los trabajos de auditoría, se aplicó un Cuestionario de
Control Interno a la Universidad del Mar, el cual tiene por objeto identifcar las áreas específcas que
requieren mayor atención para el cumplimiento de su misión, visión y sus objetivos institucionales.
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Una vez analizadas las evidencias proporcionadas por la entidad fscalizada, relativas a cada
respuesta del Cuestionario de Control Interno y aplicado el instrumento de valoración determinado
para la revisión, se obtuvo un promedio general de 42 puntos de un total de 100 en la evaluación
practicada por componente, lo que ubica a la Universidad del Mar en un nivel medio.

En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera que
la entidad fscalizada debe implementar mecanismos, procesos o procedimientos que permitan
la supervisión y evaluación periódica de las funciones de los servidores públicos; asimismo,
debe establecer acciones de mejora al Sistema de Control Interno, para fortalecer e impulsar su
cumplimiento oportuno.

En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio sin número de fecha 22 de octubre de 2019,
remitió documento referente a acciones de solventación, y copia certifcada de: Acta de instalación
del Comité de Control interno de la Universidad del Mar; Acta de la Primera Sesión Extraordinaria
del Comité de Control Interno de la Universidad del Mar; Acta de la Primera Sesión Ordinaria del
Comité de Control Interno de la Universidad del Mar, Acta de la Segunda Sesión Ordinaria del Comité
de Control Interno de la Universidad del Mar; Acta de la Tercera Sesión Ordinaria del Comité de
Control Interno de la Universidad del Mar; Acta de la Cuarta Sesión Ordinaria del Comité de Control
Interno de la Universidad del Mar, ofcio de fecha 07 de febrero de 2018, en el cual se designa como
Coordinador de Control Interno, al Jefe del Depto. de Auditoría Interna de la Universidad del Mar,
para dar seguimiento a las disposiciones que se emitan en materia de Control Interno, suscrito por
el Rector, dirigido al Secretario de la Contraloría y Transparencia Gubernamental; Ofcio No. UMAR/
CCI/001/2018 en el que se informa la designación de enlaces para los procesos contemplados
en el Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno para el Sector Público del Estado de
Oaxaca (MEMICI), suscrito por el Coordinador de Control Interno de la Universidad del Mar, dirigido
al Director de Control Interno de la Gestión Pública (SCTG); Diagnostico del Ambiente de Control
Interno; ofcio OF/VRAD-E-357/2018, por medio del cual se hace la entrega del Programa de Trabajo
de Control Interno (PTCI) de la Universidad del Mar; ofcio de fecha 30 de enero de 2019, por el
que se presenta el Informe Anual sobre el estado que guarda el Control Interno Institucional, al
Secretario de la Contraloría y Transparencia Gubernamental; ofcio de fecha 11 de Octubre de 2019
por el que se anexa el acuse del Resultado de la Evaluación del Sistema de Control Interno 2019,
de la Universidad del Mar, Documento de Evaluación del Sistema de Control Interno 2019 de los
resultados correspondientes a la evaluación del Control Interno, responsable de la evaluación Jefe
del Depto. de Auditoría Interna, Coordinador de Control Interno.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada
no presentó documentación e información que evidencie las acciones tendientes a formular un plan
o programa de sistemas informáticos y un plan de recuperación de desastres que incluya datos,
hardware y software críticos asociados directamente al logro de objetivos y metas institucionales,
así como procedimientos o mecanismos que fortalezcan las debilidades de control interno.