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INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

En congruencia con las normas internacionales, el Sistema Nacional de Fiscalización publicó
en 2014 el Marco Integrado de Control Interno (MICI) para el Sector Público, aplicable a los tres
órdenes de gobierno, basado en los componentes del COSO, actualizando contextos, ampliando
el ámbito de aplicación y clarifcando requerimientos, metodología formal que el Órgano Superior
de Fiscalización del Estado de Oaxaca, implementa para la evaluación al desempeño de los entes
públicos fscalizables.

Tomando como base lo informado, se aplicaron Cuestionarios de Control Interno a los titulares o
58 enlaces designados para la atención de la auditoría, con la fnalidad de medir el grado de desempeño
y detectar las áreas de riesgo en los entes fscalizables, cuyo resultado alcanzado es el siguiente:

No. DEPENDENCIA/ENTIDAD EVALUACIÓN CCI GRADO DE DESEMPEÑO
1 Secretaría de Desarrollo Agropecuario, 10 DE 100 Bajo
Pesca y Acuacultura
2 Secretaría de Seguridad Pública 34 DE 100 Bajo
3 Secretaría de Asuntos Indígenas** 12 DE 100 Bajo
Secretaría de la Contraloría y
4 Transparencia Gubernamental 27 DE 100 Bajo
5 Secretariado Ejecutvo del Sistema
Estatal de Seguridad Pública 41 DE 100 Medio
Consejería Jurídica/Dirección del
6 Registro Civil 5 DE 100 Bajo
Insttuto Estatal Electoral y de
7 Partcipación Ciudadana de Oaxaca 2 DE 100 Bajo

8 Universidad Autónoma Benito Juárez 11 DE 100 Bajo
de Oaxaca
Insttuto de Acceso a la Información
9 Pública y Protección de Datos 40 DE 100 Medio
Personales
10 Caminos y Aeropistas de Oaxaca 19 DE 100 Bajo
11 Servicios de Agua Potable y 27 DE 100 Bajo
Alcantarillado de Oaxaca
Colegio de Bachilleres del Estado de
12 Oaxaca 18 DE 100 Bajo
Insttuto de Capacitación y
13 Productvidad para el Trabajo del 46 DE 100 Medio
Estado de Oaxaca
14 Insttuto Oaxaqueño Constructor de 6 DE 100 Bajo
Infraestructura Física Educatva
15 Universidad del Mar 42 DE 100 Medio
16 Universidad Tecnológica de la Sierra Sur 5 DE 100 Bajo
de Oaxaca
Cuadro 34. Áreas clave con riesgo identifcadas en la fscalización Cuenta Pública 2018
** A partir de 27 de abril 2019, se denomina Secretaría de Pueblos Indígenas y Afromexicano

Del análisis a los cuestionarios de control interno aplicados y de la información recopilada por
auditoría, se detectaron áreas de riesgo en las entidades fscalizadas, como fueron:
• Debilidad en el cumplimiento con las disposiciones de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, en materia de registro de los momentos contables.

• Conforme lo establece la Ley Estatal de Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento, los
entes públicos son responsables de la guarda y custodia del soporte documental de los
pagos realizados en la ejecución del presupuesto, entregables como testigos de la prestación
de servicios, expedientes técnicos y unitarios de obra.

• Se detectó la falta de exhibición de soporte documental por auditoría y pagos indebidos y en
exceso.