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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018

• Estudios de ingeniería (geofísicos, geos hidrológicos, topográfcos, etc.)
• Planos del proyecto: arquitectónicos y de ingeniería
• Especifcaciones generales y particulares de construcción
Contratación
• Acuerdo de excepción a la licitación pública
• Convenio modifcatorio

• Justifcación y soporte de convenio modifcatorio 23
• Cronograma de obra modifcado
Documentación que la Entidad Fiscalizada presenta con inconsistencias:
• Contrato de obra pública o de servicio (Faltan frmas del Director Jurídico y del Director de
Estudios y Proyectos los cuales frman como testigos).
Comprobación
• Cuerpo de la estimación (estimaciones 3 y 4)
• Números generadores de obra debidamente referenciados (estimaciones 3 y 4)
• Croquis de ubicación de los trabajos (que amparan las estimaciones 3 y 4)

• Notas de bitácora del periodo (de las estimaciones 1, 2, 3 y 4)
• Reporte fotográfco (estimaciones 3 y 4)
Documentación que la Entidad Fiscalizada presenta con inconsistencias:
• Cuerpo de la estimación 1 y 2 (No presentan frma de autorización del Director de Construcción)
En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SEDAPA/D.A/0854/2019, remitió
documento referente a la solventación, y copia simple de ofcios AECF/0817/2018 y SCTG/
OS/118/2017 relativos a la revisión de la cuenta pública 2017; convenio de colaboración de fecha
16 de octubre de 2018; contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado J03-109-
01-02-357-00-2018.

Una vez analizada la documentación e información presentada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, si bien la entidad
fscalizada manifesta que se encuentra en proceso de revisión por parte de la Auditoría Superior de
la Federación el Programa de Concurrencia con las Entidades Federativas, no remite documentación
que acredite y justifque su participación en dicha revisión, y que la obra a que se refere este
resultado forma parte de dicha fscalización. Por otra parte, del convenio de colaboración que remite
se advierte la obligación de la entidad fscalizada de comprobar la aplicación del cien por ciento de
los recursos entregados.

2018-OA/CPE/001-SA-018 Solicitud de aclaración
Se requiere a la Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Pesca y Acuacultura, presente ante este
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, información y documentación justifcativa del
expediente denominado “Construcción de un Centro de Capacitación, Transferencia de Tecnología
y Desarrollo Regional Sustentable”, en sus etapas de Planeación, programación y presupuestación,
contratación y comprobación, conforme a lo observado.

Auditoría de cumplimiento
Resultado 21 (con observación). Como parte de la revisión y fscalización de la cuenta pública
estatal 2018, se analizó el control interno instrumentado por la entidad fscalizada, utilizando como
herramienta de investigación la aplicación de un cuestionario integrado por un total de 39 preguntas,