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INFORME INDIVIDUAL
CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2018
en las cuales fueron considerados los 5 componentes: ambiente de control, administración de
riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión, asignando un valor de
20 puntos a cada componente, para obtener una valoración de 100 puntos; obteniéndose 10 puntos,
situación que ubica a la entidad fscalizada en un nivel de cumplimiento bajo.
En razón de lo expuesto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca consideró que
la entidad fscalizada, no ha realizado acciones para la implementación de un sistema de control
interno, ya que son necesarias para establecer un sistema que esté integrado con los procesos
24 institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, por lo que se considera necesario
reforzar la cultura en materia de control interno y administración de riesgos, para garantizar el
cumplimiento de los objetivos, la normativa y la transparencia en su gestión.
En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SEDAPA/D.A/0854/2019, manifestó
que con fecha 16 de julio de 2019, se instaló el Comité de Ética, y que se esta trabajando en ello para
tener un mejor control interno en la Secretaria; remitiendo copia simple del acta de instalación de
referencia.
Una vez analizada la documentación e información proporcionada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada no
presentó información y documentación que evidencie las acciones tendientes a la implementación
de un sistema de control interno que esté integrado con los procesos institucionales y sujeto a la
autoevaluación y mejora continua.
2018-OA/CPE/001-REC-001 Recomendación
Para que la Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Pesca y Acuacultura, realice acciones para la
implementación de un sistema de control interno, que este integrado con los procesos institucionales
y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, así como procedimientos o mecanismos que
fortalezcan las debilidades e insufciencias determinadas en la evaluación de los componentes
de control interno; informando de las mejoras realizadas y las acciones emprendidas, al Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca.
Resultado 22 (con observación). De la revisión y análisis a la información proporcionada, se constató
que la Entidad Fiscalizada, no presentó el Código de Ética, Manual de Organización y Manual de
Procedimientos, que regule el ejercicio de sus funciones. Así mismo, su Reglamento Interno, no se
encuentra actualizado y publicado en el Periódico Ofcial del Estado.
En respuesta y como acción derivada de la presentación de resultados fnales y observaciones
preliminares, la entidad fscalizada a través del ofcio número SEDAPA/D.A/0854/2019, remitió
copia certifcada de: ofcio referente a la solventación del resultado, y ofcio SEDAPA/O.S./253/2019,
por el que se envía el proyecto de reglamento interno al Secretario de Administración, para el tramite
administrativo correspondiente, y se designa enlace responsable de integrar y dar seguimiento
hasta su publicación al proyecto de reglamento interno.
Una vez analizada la documentación e información proporcionada, el Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de Oaxaca, determinó que subsiste la observación, toda vez que, la entidad fscalizada
manifesta que se encuentra en proceso de actualización de su reglamento interno, así mismo no
presentó su código de ética, ni justifcó ni aclaró los motivos o razones por los cuales no presentó el
manual de organización y procedimientos vigente durante el ejercicio fscal 2018.
