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c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del gasto PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la contratación
de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino,
afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como de recursos
materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y
aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos; y que los
actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios
públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables, celebren o realicen,
relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado daños o perjuicios, o ambos,
en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o, en su caso, del patrimonio de las
Entidades Fiscalizables.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto
de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de Desarrollo y
Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
ALCANCE
UNIVERSO: $309,910,169.88 (Trescientos nueve millones novecientos diez mil
OTRAS INSTANCIAS ciento sesenta y nueve pesos 88/100 M.N.)
FISCALIZADORAS $186,413,325.26(Ciento ochenta y seis millones cuatrocientos trece
ASFE mil trescientos veinticinco pesos 26/100 M.N.)
$123,496,844.62 (Ciento veintitrés millones cuatrocientos noventa
MUESTRA ASFE y seis mil ochocientos cuarenta y cuatro pesos 62/100 M.N.)
ALCANCE (%): $43,738,458.15 (Cuarenta y tres millones setecientos treinta y ocho
mil cuatrocientos cincuenta y ocho pesos 15/100 M.N.)
35.42%
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
1. Se verificó que las conciliaciones bancarias de cada una de las cuentas bancarias que
manejó la Entidad Fiscalizable se encontraran actualizadas.
2. Se verificó que la Entidad Fiscalizable realizó registros contables y presupuestales de
los recursos ministrados por la Secretaría de Finanzas, que estos se encuentren
debidamente actualizados y soportados con la documentación original
comprobatoria y justificativa.
3. Se verificó que la existencia de los registros contables y presupuestales específicos de
las erogaciones del fondo o programa realizadas, se encuentren debidamente
actualizadas e identificadas con la documentación original que justifique y
compruebe el gasto incurrido y cumpla con la normativa aplicable.
4. Se verificó que las adquisiciones de bienes y/o servicios se hayan realizado en estricto
apego a las disposiciones jurídicas aplicables y conforme a los montos mínimos y
máximos establecidos y en aquellos casos, en los que no se sujetaron al procedimiento
de licitación pública, se acredite de manera suficiente los criterios en los que se
sustenta el supuesto de excepción.
5. Se verificó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que la
Entidad Fiscalizable hubiera impulsado la prevención y administración de posibles
eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales.
6. Se verificó que la Entidad Fiscalizable cuente con documentos normativos básicos, que
regulen el ejercicio de sus funciones.
7. Se constató que la Entidad Fiscalizable haya publicado en su respectivo medio oficial
de difusión o a través de su página de internet, la información financiera señalada en
la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
8. Se constató a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizable, que haya
publicado la información financiera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las
Entidades Federativas y los Municipios.
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