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que formaron parte de la muestra de auditoría correspondientes a las partidas presupuestadas y pagadas con las            Pliego de Observaciones.                                                                                                   INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Fuentes de Financiamiento AEAAA0423 “ASIGNACIÓN ORDINARIA DE OPERACIÓN”, que formaron parte de la muestra                 2023-OA/CPE/03/2024-PO-01
de auditoría, se verificó que se encuentran debidamente registradas presupuestal y contablemente, soportadas con su
documentación comprobatoria y justificativa como se enlista en la siguiente tabla:                                        Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
                                                                                                                          justifique, aclare o en su caso, presente el comprobante del reintegro por la cantidad de $14,521,596.00 (Catorce
NÚM.                                                                       NOMBRE DE PARTIDA                              millones quinientos veintiún mil quinientos noventa y seis pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada
   1               Placas de Tránsito, Formas de Registro y Control Vehicular                                             en este resultado”.
  2                Equipo Audiovisual

3 Equipo de Cómputo y Tecnología de la Información                                                                        La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
4 Mobiliario de Oficina y Estantería                                                                                      atender el resultado antes transcrito.

5 Materiales, Útiles y Equipos Menores de Oficina                                                                         Presenta Escrito libre, Pólizas diario, CLC´S, Recibos, Comprobantes bancarios, Nóminas de
                                                                                                                          prestadores de servicios del programa y Comprobantes fiscales digitales por internet
6 Materiales, Útiles y Equipos Menores de Tecnologías de la Información y Comunicaciones                                  (CFDI´S).

7 Vestuario Administrativo y de Campo

8 Servicios de Protección y Seguridad

9 Servicios de Vigilancia

10 Arrendamiento de Edificios                                                                                             De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
                                                                                                                          Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente, toda vez que, presentó documentación
Fuente: Documentación presentada por la Entidad Fiscalizable.                                                             comprobatoria y justificativa del gasto por un importe de $14,521,596.00 (Catorce millones
                                                                                                                          quinientos veintiún mil quinientos noventa y seis pesos 00/100 M.N.), como se detalla en el
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a  ANEXO DAE-AF-01-SOLV; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado
este resultado”.                                                                                                          de Oaxaca, concluye como solventada la observación.

Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.

El siguiente resultado AF-04 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se                              El siguiente resultado AC-05 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:                                                                                                transcribe a continuación:

“RESULTADO: AF-04  CON OBSERVACIÓN                                                                                        “RESULTADO: AC-05  CON OBSERVACIÓN

De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable relativa a los registros              Se aplicó el Cuestionario de Control Interno a la Secretaría de Movilidad, el cual tiene por objeto identificar las áreas
presupuestales, contables y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s), de la partida Servicios para Programas             específicas que requieren mayor atención para el cumplimiento de su misión, visión y sus objetivos institucionales
Adicionales, presupuestada y pagada con las fuentes de financiamiento AALAA0122 “Asignación para
Funcionamiento”, AEAAA0422 “Asignación Ordinaria de Operación”, AECAA0523 “Fondo de Estabilización de los                 Para su realización, se consideró un total de 57 preguntas, asignando un valor de 20 puntos a cada uno de los 5
Ingresos de las Entidades Federativas” y AEAAA0423 “Asignación Ordinaria de Operación”, que formó parte de la             componentes del control interno, para obtener una valoración de 100 puntos, atendiendo a la importancia e
muestra de auditoría; se observó la falta de documentación comprobatoria y justificativa, como se detalla en el ANEXO     interrelación de los 5 componentes del modelo COSO.
DAE-AF-01, por un importe de $14,521,596.00 (Catorce millones quinientos veintiún mil quinientos noventa y seis
pesos 00/100 M.N.).                                                                                                       Una vez analizadas las evidencias proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, relativas a cada respuesta del
                                                                                                                          Cuestionario de Control Interno, y aplicado el instrumento de valoración determinado para la revisión, se obtuvo un
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42 párrafo primero, 43 y 70 fracción I de la Ley General de              promedio general de 73 puntos de un total de 100 en la evaluación practicada por componente, lo que ubica a la
Contabilidad Gubernamental; 4 párrafo tercero, y 48 párrafo primero de la Ley Estatal de Presupuesto y                    Secretaría de Movilidad, en un nivel Alto; observándose por cada componente lo siguiente:
Responsabilidad Hacendaria; 23, 186 y 187 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria.                                                                                                               Ambiente de control:
                                                                                                                          La Entidad Fiscalizable cuenta con un Plan de Trabajo de Control Interno debidamente autorizado, a través del cual se
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción:             determinan los responsables y las acciones a realizar para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, cuenta
                                                                                                                          con los Reportes de Avances Trimestral del Programa de Control Interno debidamente autorizados, a través del cual se

                                                                                                                                                              5
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