Page 8 - PENSIONES

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Solicitud de Aclaración.
2023-OA/CPE/07/2024-SA-03
Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la documentación que
justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en este resultado.”
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación en copias certificadas para
atender el resultado antes transcrito, como se detalla a continuación:
Presenta Escrito y Capturas de pantalla de los correos enviados a la Secretaría de Finanzas,
relativos a la captura y registro de los indicadores en el Sistema Estatal de Finanzas Publicas
(SEFIP 2023).
De la revisión y análisis a la información, documentación y argumentos presentados por la
Entidad Fiscalizable, esta resulta suficiente; Por lo anterior, esta Auditoría Superior de
Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como solventada la observación.
El siguiente resultado AD-07 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AD-07 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a La información y documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, respecto de los
Reportes de Avance de Gestión, se verificó que cumplió con las metas establecidas de los indicadores de gestión, en lo
que respecta a la ejecución de las actividades del Programa 143 Seguridad y Bienestar Social para los Trabajadores,
jubilados, pensionados, pensionistas e Integrantes de las Instituciones Policiales del Gobierno del Estado, Subprograma
01 Otorgamiento del Régimen de Seguridad Social a Trabajadores, Jubilados, Pensionados y Pensionistas del Gobierno
del Estado, como se detalla:
Actividad 004 Otorgar Seguro Facultativo con el Instituto Mexicano del Seguro Social a los Jubilados, pensionados y
pensionistas, según Reporte de Avance de Gestión, obtuvo un 100% del cumplimiento de la meta establecida, porcentaje
correspondiente a 2229 Jubilados, Pensionados y Pensionistas Beneficiados por el pago de cuotas facultativas al IMSS;
del análisis a la documentación proporcionada derivada del cuestionario aplicado a la Unidad de Administración y
Finanzas de los Fondos de Pensiones, se constató lo correspondiente a los Jubilados, Pensionados y Pensionistas
Beneficiados con el pago de seguros, concluyéndose que dio cumplimiento a la meta del indicador de gestión.
Actividad 005 Aportación Extraordinaria al Fondo de Pensiones, obtuvo un 100% de cumplimiento de sus metas que
corresponden a 16,223 Beneficiarios que recibieron el pago de su pensión, según datos del indicador; de la aplicación
de cuestionario a la Unidad de Administración y Finanzas de los Fondos de Pensiones, se constató que, la actividad
consistió en realizar el pago de la nómina de jubilados, pensionados y pensionistas, así mismo mediante nomina
electrónica y resumen de nóminas se verificó lo correspondiente a los beneficiarios que recibieron el pago de su
pensión, por lo que se concluye el cumplimiento de la meta del indicador de gestión.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación alguna respecto a Hacendaria; 7 inciso a) fracción III, y 162 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
este resultado. “
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Debido a lo anterior, este resultado permanece sin observación.
El siguiente resultado AD-08 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
“RESULTADO: AD-08 CON OBSERVACIÓN
De la revisión y análisis a los Reportes de Avance de Gestión correspondientes a las actividades del programa 143
Seguridad y Bienestar Social para los Trabajadores, jubilados, pensionados, pensionistas e Integrantes de las
Instituciones Policiales del Gobierno del Estado del Subprograma 01 Otorgamiento del Régimen de Seguridad Social
a Trabajadores, Jubilados, Pensionados y Pensionistas del Gobierno del Estado, se observó que, no dio cumplimiento
a las metas actualizadas de su indicador de gestión de manera eficaz, como se detalla:
Actividad 001 Otorgar Pensiones y Jubilaciones, según Reporte de Avance de Gestión, obtuvo un 124.60% del
cumplimiento de la meta establecida, porcentaje correspondiente a 770 Jubilaciones autorizadas de 618 actualizadas;
del análisis a la documentación proporcionada derivada del cuestionario aplicado a la Unidad de Administración y
Finanzas de los Fondos de Pensiones, consistente en Actas de Sesiones Ordinarias del Consejo Directivo de la Oficina de
Pensiones del Estado de Oaxaca, se concluye que, aun y cuando supero la meta, falto evidencia para acreditar el
cumplimiento de la meta reportada como alcanzada, toda vez que no proporcionó la evidencia integrada en el que se
pueda constatar a que corresponden las 770 jubilaciones autorizadas reportadas en el avance de gestión.
Actividad 002 Otorgar Prestaciones económicas establecidas en la Ley de Pensiones para los Trabajadores del
Gobierno del Estado, según Reporte de Avance de Gestión, obtuvo un 98.93% de la meta establecida, porcentaje
correspondiente a 3,319 beneficiarios que recibieron prestaciones económicas de 3,355 actualizadas; del análisis a la
documentación proporcionada derivada del cuestionario aplicado a la Unidad de Administración y Finanzas de los
Fondos de Pensiones, consistente en Actas de Sesiones Ordinarias del Consejo Directivo, reporte de gastos funerarios,
relación de préstamos quirografarios y relación de préstamos hipotecarios; se concluye que, estos son insuficientes
para acreditar el cumplimiento de la meta reportada como alcanzada, toda vez que se verificó un total de 2271
beneficiarios, aunado a ello si bien efectuó la actualización de la meta programada inicialmente, la Entidad Fiscalizable
no cumplió con la meta actualizada del indicador de gestión.
Actividad 003 Otorgar Prestaciones Sociales, según Reporte de Avance de Gestión, obtuvo un 96.61% de la meta
establecida, porcentaje correspondiente a 6,744 beneficiarios que recibieron prestaciones sociales de 6,981
actualizadas; del análisis a la documentación proporcionada derivada del cuestionario aplicado a la Unidad de
Administración y Finanzas de los Fondos de Pensiones, manifestó que las acciones realizadas en la actividad consistió
en eventos sociales, actividades culturales, deportivas y de salud, así como la impartición de talleres eventuales; sin
embargo, estos son insuficientes para acreditar el cumplimiento de la meta reportada como alcanzada, toda vez que
mediante listas de asistencia se verificó lo correspondiente a 176 acciones de los cuales resultaron 5,764 beneficiados,
concluyéndose que, si bien la Entidad Fiscalizable efectuó la actualización de la meta programada inicialmente, no
cumplió con la meta actualizada del indicador de gestión.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 41 fracción II, 74 y 75 párrafo primero de la Ley Estatal de
Planeación; 4 párrafo segundo y séptimo, 22 fracción I de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente acción: