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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
                                                                                                            AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN ESTATAL
                                                                                                                    DIRECCIÓN DE AUDITORÍA ESTATAL "A"
                                                                                                              DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA AL DESEMPEÑO

ENTIDAD FISCALIZABLE: COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE OAXACA                                                                                                                                                                                                       ANEXO DAE-AD-04-SOLV
PERIODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023                                                                                                                                                                                                                        RESULTADO AD-17
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPE/09/2024

                                                                                     INFORME PRELIMINAR                                                                                                                                                  INFORME FINAL
                                                                                                                                                                                                                                DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
NÚM. DEL  NOMBRE DEL PROGRAMA  OBRA/ACTIVIDAD            NOMBRE DEL           META        META  PORCENTAJE DE  MEDIOS DE VERIFICACIÓN/FUENTE DE                                      OBSERVACIÓN                                                                                                                                                  SOLVENTADA
  PROG.                                                  INDICADOR      ACTUALIZADA  ALCANZADA  CUMPLIMIENTO                   INFORMACIÓN

                                                         Porcentaje de                                         Programa de mantenimiento         La meta alcanzada, difiere en un porcentaje excesivo con la meta

          Ampliación de la Equipamiento del plantel      espacios                                              emitido por el departamento       programada, mostrando que no existió una reprogramación para la

          cobertura de la      21 San Lucas Ojitlán del                 1.00         2.00       200.00% de infraestructura de la                 meta actualizada en el transcurso del ejercicio, así mismo, el
200 educativos                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    X
          Educación Media Colegio de Bachilleres del                                                                                             programa de mantenimiento, registrado como medio de verificación,
                                                         equipados y/o                                         dirección de planeación del
          Superior             Estado de Oaxaca.                                                                                                 no fue presentado, por lo que no fue posible corroborar el
                                                         mantenidos.                                           COBAO.
                                                                                                                                                 cumplimiento de la meta programada.

                                                                                                                                                                                                                                Documento de solventación de observaciones, en el que manifiesta que, se programó

                                                         Porcentaje de                                         Programa de mantenimiento                                                                                                                    una meta de equipamiento en el segundo trimestre del ejercicio 2023, reportándose en
                                                                                                                                                 La meta alcanzada, difiere en un porcentaje excesivo con la meta

          Ampliación de la Equipamiento del plantel                                                                                              programada, mostrando que no existió una reprogramación para la                este trimestre como meta cumplida por haber recibido el oficio de autorización, cabe

          cobertura de la 23 Ixhuatán del Colegio de     espacios                                              emitido por el departamento       meta actualizada en el transcurso del ejercicio, así mismo, el                 aclarar que solo se recibió recurso en una sola ocasión para equipar 33 planteles, sin

200 educativos                                                          1.00         2.00       200.00% de infraestructura de la                                                                                                embargo, los trabajos se ejecutaron en el cuarto trimestre 2023, lo que provocó la                                X
          Educación Media Bachilleres del Estado de                                                                                              programa de mantenimiento, registrado como medio de verificación,
                                                         equipados y/o                                         dirección de planeación del
          Superior             Oaxaca.                                                                                                           no fue presentado, por lo que no fue posible corroborar el                     duplicidad en el porcentaje de cumplimiento alcanzado, reportando un 200% de manera

                                                         mantenidos.                                           COBAO.                            cumplimiento de la meta programada.                                            equivoca; Oficio SF/SPIP/DPIP/FAM-IEMS/0100/2023, mediante el cual se autorizan

                                                                                                                                                                                                                                recursos provenientes del FAM EDUCATIVO SUPERIOR (MEDIA SUPERIOR) CAPITAL 2023, con

                                                                                                                                                 La meta alcanzada, difiere en un porcentaje excesivo con la meta               anexos; Programa de Mantenimiento de la Infraestructura Física Educativa Correctivo,

          Ampliación de la Equipamiento del plantel      Porcentaje de                                         Programa de mantenimiento         programada, mostrando que no existió una reprogramación para la                Preventivo y Equipamiento del Colegio de Bachilleres del Estado de Oaxaca; Reporte

          cobertura de la 27 Miahuatlán del Colegio      espacios                                              emitido por el departamento       meta actualizada en el transcurso del ejercicio, así mismo, el                 IMAFF DIC/2023; Oficio No. DG/1133/2024, mediante el cual se le exhorta a implementar

200 educativos                                                          1.00         2.00       200.00% de infraestructura de la                 programa de mantenimiento, registrado como medio de verificación,              acciones de verificación de la información presentada en el Reporte de Avance de                                  X
          Educación Media de Bachilleres del Estado
                                                         equipados y/o                                         dirección de planeación del                                                                                      Gestión; Oficio No. DP/747/2024, mediante el cual se le exhorta a implementar acciones
          Superior             de Oaxaca.                                                                                                        no fue presentado, por lo que no fue posible corroborar el
                                                         mantenidos.                                           COBAO.                                                                                                           de verificación de la información presentada en el Reporte de Avance de Gestión; Oficio
                                                                                                                                                 cumplimiento de la meta programada.
                                                                                                                                                                                                                                No. SP/058/2024, mediante el cual se le exhorta a implementar acciones de verificación

                                                         Porcentaje de                                                                           La meta alcanzada, difiere en un porcentaje excesivo con la meta de la información presentada en el Reporte de Avance de Gestión, con la finalidad de
                                                                                                               Programa de mantenimiento programada, mostrando que no existió una reprogramación para la evitar la recurrencia de la observación emitida; Oficio No. DPyP/002/2024, mediante el
          Ampliación de la Equipamiento del plantel      espacios                                              emitido  por   el  departamento
                                                                                                                                                         meta
          cobertura de la      28 Jalapa de Díaz del                                 2.00                                                                      actualizada  en  el   transcurso   del  ejercicio,  así  mismo,  el cual se informa que se ha iniciado la implementación de acciones específicas de
200 educativos                                                          1.00                    200.00% de infraestructura de la programa de mantenimiento, registrado como medio de verificación, supervisión de la información previa al envío de la misma; Oficio No. SP/059/2024,                                                             X
          Educación Media Colegio de Bachilleres del
                                                         equipados y/o                                         dirección  de  planeación  del
          Superior             Estado de Oaxaca.                                                                                                no  fue        presentado,      por  lo  que  no  fue  posible     corroborar   el mediante el cual se informa que se ha iniciado la implementación de acciones
                                                         mantenidos.                                           COBAO.
                                                                                                                                                 cumplimiento de la meta programada.                                            específicas de supervisión de la información previa al envío de la misma; Oficio No.

                                                                                                                                                                                                                                DP/748/2024, mediante el cual informa que se ha iniciado la implementación de

                                                         Porcentaje de                                         Programa de mantenimiento         La meta alcanzada, difiere en un porcentaje excesivo con la meta acciones específicas de supervisión de la información previa al envío de la misma.

          Ampliación de la Equipamiento del plantel      espacios                                              emitido por el departamento       programada, mostrando que no existió una reprogramación para la

          cobertura de la      30 Guilá del Colegio de                  1.00         2.00       200.00% de infraestructura de la                 meta actualizada en el transcurso del ejercicio, así mismo, el                                                                                                                                   X
200 educativos
          Educación Media Bachilleres del Estado de                                                                                              programa de mantenimiento, registrado como medio de verificación,
                                                         equipados y/o                                         dirección de planeación del
          Superior             Oaxaca.                                                                                                           no fue presentado, por lo que no fue posible corroborar el
                                                         mantenidos.                                           COBAO.
                                                                                                                                                 cumplimiento de la meta programada.

                                                                                                                                                    3 de 7
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