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I. Evaluar los resultados de la Gestión Financiera respecto de:
a) La ejecución de la Ley de Ingresos, para verificar la forma y términos en que los ingresos UNIVERSO:
fueron recaudados, obtenidos, captados y administrados; constatar que los recursos
provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones se contrataron,
recibieron y aplicaron de conformidad con lo aprobado;
b) El ejercicio del Presupuesto de Egresos para revisar que los egresos se ejercieron en los
conceptos y partidas autorizadas; incluidos, entre otros aspectos, la ejecución de los
Programas, la contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos,
subsidios, aportaciones, donativos, transferencias, aportaciones a fondos,
fideicomisos y demás instrumentos financieros, así como cualquier esquema o
instrumento de pago a largo plazo;
c) El cumplimiento a las disposiciones jurídicas aplicables en materia del ejercicio del
gasto público y del sistema de registro y contabilidad gubernamental, respecto de la
contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación,
uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; así como
de recursos materiales, almacenes y demás activos; y,
d) La legalidad en la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio
y aplicación de recursos públicos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos; y
que los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de
servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades Fiscalizables,
celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público no han causado
daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal y/o Municipal o,
en su caso, del patrimonio de las Entidades Fiscalizables.
II. Evaluar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas debiendo:
a) Verificar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de sus objetivos;
b) Analizar el cumplimiento de las metas de los indicadores aprobados en el
Presupuesto de Egresos y si dicho cumplimiento tiene relación con el Plan Estatal de
Desarrollo y Programas Sectoriales, o con el Plan Municipal de Desarrollo; y,
c) Analizar el cumplimiento de los objetivos de los Programas y las metas de gasto que
promuevan la igualdad entre mujeres y hombres.
ALCANCE INFORME FINAL DE AUDITORÍA
$1,363,078,808.36 (Mil trescientos sesenta y tres millones setenta y
ocho mil ochocientos ocho pesos 36/100 M.N.)
MUESTRA ASFE: $1,363,078,808.36 (Mil trescientos sesenta y tres millones setenta y
ALCANCE (%): ocho mil ochocientos ocho pesos 36/100 M.N.)
100%
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS
1. Se comprobó mediante la aplicación de un Cuestionario de Control Interno (CCI), que
la Entidad Fiscalizable haya impulsado la prevención y administración de posibles
eventos que obstaculicen el logro de sus objetivos institucionales.
2. Se constató que la Entidad Fiscalizable cuente con documentos normativos básicos,
que regulen el ejercicio de sus funciones.
3. Se verificó que la Entidad Fiscalizable haya publicado en su respectivo medio oficial de
difusión o a través de su página de internet, la información financiera señalada en la
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
4. Se comprobó a través de la página de internet de la Entidad Fiscalizable, que haya
publicado la información financiera referente a la Ley de Disciplina Financiera de las
Entidades Federativas y los Municipios.
5. Se comprobó que los programas, de los cuales la Entidad es responsable, estén
alineados al Presupuesto de Egresos, al Plan Estatal de Desarrollo y al Plan Estratégico
Sectorial.
6. Se comprobó que la Entidad Fiscalizable dio cumplimiento a los objetivos y metas
programados en la Matriz de Indicadores para Resultados.
7. Se comprobó que la Entidad Fiscalizable dio cumplimiento a los objetivos y metas
programados en los Reportes de Avance de Gestión.
8. Se comprobó que las metas alcanzadas sean congruentes con el presupuesto
ejercido.
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