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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO TABLA DE VALORES PARA CADA PREGUNTA EN FUNCIÓN DEL COMPONENTE

RANGOS DE CALIFICACIÓN NIVEL DEL COMPONENTES No. VALOR POR VALOR POR VALOR OBTENIDO

SISTEMA MICI PREGUNTAS COMPONENTE PREGUNTA DE LAS

PUNTAJE DE PREGUNTAS POR

OBTENIDO CONTROL COMPONENTE

INTERNO

DESDE HASTA NIVEL Ambiente de 14 20 1.4 1

BAJO Control

Administración de 23 20 0.9 5

Riesgos

0 39 C (BAJO) Actividades de

Control

22 20 0.9 9

40 69 B (MEDIO) 16 Información y 8 20 2.5 0

Comunicación

70 100 A (ALTO) Supervisión 10 20 2 1

TOTALES 77 100 16

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General del

Sistema Nacional Anticorrupción, artículo 5 párrafos primero y segundo; Ley de Fiscalización

Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, articulo 9 párrafo segundo; Ley

Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca, artículos 29 párrafo segundo, 43 fracciones I, XI,

y LXXIX, 126 BIS párrafo primero, 126 TER párrafos primero y tercero y 126 QUATER, que a la

letra dice:

Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción

Artículo 5 párrafos primero y segundo: “Son principios rectores que rigen el servicio público los siguientes: legalidad, objetividad,

profesionalismo, honradez, lealtad, imparcialidad, eficiencia, eficacia, equidad, transparencia, economía, integridad y competencia por mérito”

y “Los Entes públicos están obligados a crear y mantener condiciones estructurales y normativas que permitan el adecuado funcionamiento

del Estado en su conjunto, y la actuación ética y responsable de cada servidor público”

Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca

Artículo 9 párrafo segundo: “Los servidores públicos de las entidades fiscalizables, así como cualquier persona física o moral, pública

o privada, fideicomiso, mandato o fondo, o cualquier otra figura jurídica, que reciban o ejerzan recursos públicos estatales o municipales,

que sean considerados como entidad fiscalizable en términos de la Constitución Local, de esta Ley y de cualquier otra disposición aplicable

que les otorgue ese carácter, deberán proporcionar la información y documentación que solicite la Auditoría Superior para efectos de sus

auditorías e investigaciones, de conformidad con los procedimientos establecidos en las leyes y sin perjuicio de la competencia de otras

autoridades y de los derechos de los usuarios del sistema financiero”.

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca

Artículo 29 párrafo segundo: “Se deberán expedir por el Ayuntamiento, en ejercicio de las atribuciones previstas en la fracción I, del

artículo 43, el reglamento interior del mismo, el reglamento del Cabildo, los manuales de procedimientos, así como las demás disposiciones

legales y administrativas necesarias para su buena organización y funcionamiento”.

Artículo 43 fracciones I, XI, y LXXIX: “Son atribuciones del Ayuntamiento: I.- Expedir y reformar de acuerdo con las leyes que expida la

Legislatura del Estado, los bandos de policía y gobierno, los reglamentos, circulares y disposiciones administrativas de observancia general

dentro de su ámbito territorial; que organicen la administración pública municipal, regulen las materias, procedimientos, funciones y servicios

públicos de su competencia y aseguren la participación ciudadana y vecinal. XI.- Crear, modificar y suprimir, de acuerdo con las leyes las

unidades administrativas necesarias para el adecuado funcionamiento de la administración pública municipal y para la eficaz prestación de

los servicios públicos. LXXIX.- Promover e instalar los Comités de contraloría social.”

Artículo 126 BIS párrafo primero: “Las funciones de supervisión, evaluación y control de los recursos municipales estarán a cargo de

un órgano interno de control municipal, el cual será responsable de analizar, revisar y evaluar las funciones de la administración pública

municipal, verificando la correcta aplicación del gasto municipal”.

Artículo 126 TER párrafos primero y tercero: “Los Municipios deberán contar con un Órgano Interno de Control Municipal, el cual

tendrá un titular denominado Contralor Interno Municipal; quien será designado por la mayoría de los integrantes del Ayuntamiento; y por los

comités de contraloría social, los cuales serán electos en asamblea general, previo procedimiento de convocatoria pública. En los Municipios

con población menor de veinte mil habitantes; las funciones del Órgano Interno de Control Municipal serán realizadas por la Comisión de

Rendición de Cuentas, Transparencia y Acceso a la Información, la Comisión que se acuerde en sesión de cabildo o el Ayuntamiento y el

Tesorero Municipal de conformidad con lo dispuesto en el artículo 126 de la presente Ley.”

Artículo 126: QUATER: en todas sus fracciones, en donde se nos especifica las atribuciones que tiene la contraloría municipal. De igual

manera el municipio incumplió al no haber adoptado el Marco Integrado de Control Interno para el Sector Público acordado en el seno del

Sistema Nacional de Fiscalización, el cual es aplicable a los entes municipales.

RESULTADO: AF-02 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022,

respecto al rubro 2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO, se

detalla lo siguiente:

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