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“Los gastos en su totalidad fueron registrados en el sistema de contabilidad los cuales fueron en su momento
analizados, revisados y aprobados por los integrantes de la comisión de hacienda, según consta en las actas de
fecha 29 de abril 2022, 10 de agosto 2022, 04 de noviembre 2022 y 28 de diciembre de 2022; anexamos copia
certificada”; sin embargo, de la validación a la documentación presentada no se encontraron dichas actas.
En consecuencia, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que subsiste la
observación. Por lo que se emite:
Pliego de Observaciones.
2022-OA/CPM/013/2023-PO-28
Se le requiere al H. Ayuntamiento del Municipio de San Sebastián Tutla, Distrito del Centro, Oaxaca, presente
ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la documentación que compruebe, justifique,
aclare o reintegre la cantidad de $13,278.00 (Trece mil doscientos setenta y ocho pesos 00/100 M.N.), lo
relativo a:
En relación a la sub-subcuenta 51271-2711 VESTUARIO Y PRENDAS DE TRABAJO, se observó que realizó
pagos en efectivo y que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación justificativa del gasto, autorización correspondiente para la adquisición, constancia de recepción
de las prendas; además, se detectó el oficio de solicitud hace referencia a un apoyo para la donación de 25
suéteres para los adultos mayores de la casa de día del DIF municipal y no a un requerimiento para el desempeño
de las actividades administrativas, por lo que el gasto registrado no corresponde a la naturaleza de la cuenta
afectada contablemente, así que la entidad fiscalizada no se ajustó al plan de cuentas emitido por el Consejo
Nacional de Armonización Contable para los fines del registro contable de sus operaciones; como se detalla a
continuación:
NÚMERO PÓLIZA DE DIARIO IMPORTE NÚMERO PÓLIZA DE EGRESO IMPORTE FUENTE DE CAJA
004926 FECHA 13,278.00 001458 FECHA 13,278.00 FINANCIAMIENTO
13,278.00
19/10/2022 $13,278.00 18/10/2022 $13,278.00 RECURSOS FISCALES $13,278.00
TOTAL
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE COMPROBANTE
18/10/2022 13,278.00 CONCEPTO
1206BEDD-C6BC- DISTRIBUIDORA
4950-B92E- LIVERPOOL SA DE $13,278.00 PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LBB 2208, G, ROJO; 1 PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LBB 2208, G, ROJO;1
PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LBB 2208, G, ROJO; 1 PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LBB 2208, G, ROJO; 1
31CAA0AC8EBB CV PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LBB 2208, G, ROJO; 1 PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LBB 2208, G, CAF; 1
PIEZA CHALECO LIEB BASICS LB, G, AZUL MARINO; 1 PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LBB 2208, M, ROJO; 1
PIEZA CHALECO LIEB BASICS LBB2208 F, G, CAF; 1 PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LBB 2208, M, CAF; 1
PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS L, M, AZUL MARINO; 1 PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LBB2208, XG, CAF; 1
PIEZA CHAMARRA LIEB BASICS LB, G, AZUL MARINO; 1 PIEZA CHAMARRA THAT S IT TIM2209 F, G, NEGRO;
1 PIEZA CHAMARRA THAT S IT TIM, G, GRIS OXFORD; 1 PIEZA CHAMARRA THAT S IT TI, XG, GRIS OXFORD; 1
PIEZA CHAMARRA THAT S IT TIM, G, AZUL MARINO
Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 42 párrafo
primero, 43, 67 párrafos primero y segundo y 70 fracción I; Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria, artículo 186 párrafo tercero, que a la letra dice:
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la
documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen”.
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