Page 91 - 013 San Sebastian Tutla

FECHA NÚM. ZZCOMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO

PROVEEDOR

51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS

JULIANA ORTEGA BLAS

22/04/2022 318A7514-07FF-4D88-BAC7- 26,778.58 86 UNIFORMES DEPORTIVOS

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Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, artículos 42 párrafo

primero, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I; Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca, artículo 120;

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, artículo 186 párrafo tercero,

que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Artículo 42 párrafo primero: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la

documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen”.

Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los

documentos, comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los

lineamientos que para tal efecto establezca el consejo”.

Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y

comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y

devengado, en términos de las disposiciones que emita el consejo.”.

Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados,

identificados y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha

documentación se presentará a los órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”.

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca.

Artículo 120: “Para el desempeño de las funciones de la Administración Pública Municipal, el Ayuntamiento aprobará y expedirá

las disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e

inmuebles del Municipio, de conformidad a las disposiciones legales aplicables. Para los efectos del párrafo anterior, se creará

un Comité de Adquisiciones y Contratación de Servicios, el cual se integrará con un Regidor de cada una de las diversas fuerzas

políticas que constituyan el Ayuntamiento y con los servidores públicos que determine el mismo. Los ayuntamientos podrán

establecer la aplicación supletoria de la Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca”.

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se

suscriban con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea

el caso, contratos, solicitudes, requisiciones...”.

RESULTADO: AF-37 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51281-2821 MATERIALES DE SEGURIDAD PUBLICA, se constató que la

entidad fiscalizada afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $22,608.40 (Veintidós mil seiscientos

ocho pesos 40/100 M.N.), realizando pagos mediante transferencias bancarias, con afectación a la cuenta

bancaria número 1174764071 de la Institución Bancaria Banco Mercantil del Norte, S.A correspondiente a los

recursos del Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; observando que los registros

contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa, relativa a la

autorización para la compra de material; constancia de recepción y evidencia del destino de los materiales, como

se detalla a continuación:

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