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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 la documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud de la necesidad, autorización

correspondiente para su adquisición, constancia de recepción, evidencia que demuestre el uso

y destino del recurso y proceso de contratación que demuestre que se realizó en las mejores

condiciones disponibles al municipio en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y

demás circunstancias pertinentes; como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE

FINANCIAMIENTO BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA 216,920.00

$216,920.00

DE CUENTA BANCARIA

003896 10/06/2022 216,920.00 001353 10/06/2022 216,920.00 APORTACIONES 10/06/2022 BANCO MERCANTIL TRANSFERENCIA

(RAMO 33 FONDO DEL NORTE, S.A., BANCARIA CLAVE

NÚMERO DE DE RASTREO:273

IV) - RECURSOS

FEDERALES CUENTA 1174767782

TOTAL $216,920.00 $216,920.00

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO

23/06/2022 FEF74024-63DC- JOSE JESUS 216,920.00 20 SERVICIO LUBRICACIÓN, PERMEABILIZACIÓN Y REVISIÓN DE TORNILLERÍA DE BRAZOS Y CÁMARAS DEL

4EBB-8977- GARCIA CRUZ C2, 20 SERVICIO PINTADO Y PERMEABILIZACIÓN DE BRAZOS Y POSTES DE CÁMARAS DE C2 DONDE ESTÉN

EXPUESTOS A CORROSIÓN, 20 SERVICIO APLICACIÓN DE REPELENTE DE INSECTOS, EN LAS CÁMARAS DEL C2,

08313E2FFE89 20 SERVICIO REVISIÓN DE SISTEMA ELÉCTRICO Y ACTUALIZACIÓN DE FIRMWARE DE CADA SITIO ENCARGADO

DE ENLACE Y VIDEO AL C2, 1 SERVICIO REVISIÓN DE SECTORES, ACTUALIZACIÓN Y CALIBRACIÓN EN TORRE, 1

SERVICIO RENTA DE GRUA/ ESCALERA/ ANDAMIO, PARA TRABAJO EN SITIO.

$216,920.00

Incumpliendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental artículos 42

primer párrafo, 43, 67 párrafo primero, y 70 fracción I; Ley Orgánica Municipal del Estado

de Oaxaca artículo 120; Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria artículo 186 párrafo tercero, que a la letra dice:

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artículo 42 primer párrafo: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación

original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.”,

Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,

comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto

establezca el consejo.”,

Artículo 67 párrafo primero: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos y

comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en

términos de las disposiciones que emita el consejo.” y

Artículo 70 fracción I: “I. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y

controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los

órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten.”;

Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca

Artículo 120: “Para el desempeño de las funciones de la Administración Pública Municipal, el Ayuntamiento aprobará y expedirá las

disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles

del Municipio, de conformidad a las disposiciones legales aplicables. Para los efectos del párrafo anterior, se creará un Comité de

Adquisiciones y Contratación de Servicios, el cual se integrará con un Regidor de cada una de las diversas fuerzas políticas que constituyan

el Ayuntamiento y con los servidores públicos que determine el mismo. Los ayuntamientos podrán establecer la aplicación supletoria de la

Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca.” Y

Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

Artículo 186 párrafo tercero: “Entre los documentos justificativos se encuentran los convenios, acuerdos, anexos que se suscriban

con instancias federales, estatales o municipales, acuerdos de los Comités o subcomités de adquisiciones según sea el caso, contratos,

solicitudes, requisiciones, bitácoras de mantenimiento de transporte y maquinaria, bitácoras de combustible, expedientes técnicos y unitarios

relacionados con la obra pública, proyectos productivos y de fomento, entre otros.”.

RESULTADO: AF-50 CON OBSERVACIÓN

De la revisión a la sub-subcuenta 51361-3631 SERVICIOS DE CREATIVIDAD, PREPRODUCCION

DE PUBLICIDAD, EXCEPTO INTERNET, se constató que el ente fiscalizado afectó el Presupuesto

de Egresos en cantidad de $150,000.00 (Ciento cincuenta mil pesos 00/100 M.N.), realizando

el pago mediante transferencia bancaria con afectación a la cuenta bancaria número 1174767746

de la Institución Bancaria Banco Mercantil del Norte S.A., con recursos fiscales, del Ramo 28,

Participaciones a Entidades Federativas y Municipios; observando que los registros contables y

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