Page 15 - Ixtlán de Juárez

(…) El siguiente Resultado: AD-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a los montos observados de los Programas Presupuestarios “Vivienda y Servicios
Básicos”, “Gobierno Moderno” y “Desarrollo Urbano y Ordenamiento Territorial”, la
Entidad Fiscalizable presentó cédula de aclaraciones, árboles de problemas, árboles de
objetivos y Matrices de Indicadores para Resultados (MIR), así como el Presupuesto de
Egresos Modificado.
Respecto a que la Entidad Fiscalizable no acreditó haber elaborado e integrado los
expedientes de las siguientes obras públicas, “Construcción de línea de conducción de
agua captación Calaveras a Rancho Texas", ubicada en la localidad de Ixtlán de Juárez
(2023)” y “Ampliación de la red de drenaje sanitario en el Barrio de la Asunción, ubicada en
la localidad de Ixtlán de Juárez (2023)” la Entidad Fiscalizable presentó los Expedientes
técnicos de las obras antes mencionadas.
Respecto a las obras "Rehabilitación del sistema de drenaje sanitario en diferentes calles de dieciocho pesos 16/100 M.N.), por lo que no acreditó cumplir con la meta de gasto al presentar un
la población" y "Construcción de pavimento a base de concreto hidráulico de la calle 16 de
septiembre, frente al mercado municipal, Ixtlán de Juárez"; la Entidad Fiscalizable presentó
Acta de Entrega-Recepción del Contratista al Municipio, Acta de entrega recepción del
Municipio al Comité de Obras y Finiquito de Obra.
Respecto a que se observaron inconsistencias en el registro de las obras detalladas en el
párrafo que antecede; la Entidad Fiscalizable, presentó Convenio de prórroga al plazo de
ejecución del contrato de obra pública No. COP/MIJ/FORTAMUN-DF/042/005/2023-CP de la
obra denominada "Rehabilitación del sistema de drenaje sanitario en diferentes calles de la
población" y del convenio de prórroga al plazo de ejecución del contrato de obra pública No.
COP/MIJ/FAISMUN/042/012/2023-CP de la obra denominada "Construcción de pavimento a
base de concreto hidráulico de la calle 16 de septiembre, frente al mercado municipal, Ixtlán M.N.), que representa el 6.32% del total asignado al Programa Presupuestario.
de Juárez", con lo cual demuestra que las obras fueron devengadas y pagadas en el
ejercicio fiscal 2024.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AD-06.
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
se transcribe a continuación: 2023
(…) CON OBSERVACIÓN
RESULTADO: AD-07
CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DE GASTOS
Derivado de la revisión y análisis realizada a la Cuenta Pública Municipal del Ejercicio fiscal 2023 de
la Entidad Fiscalizable, para verificar el cumplimiento de las metas de gasto de los Programas
Presupuestarios “Vivienda y Servicios Básicos”, “Gobierno Moderno” y “Desarrollo Urbano y
Ordenamiento Territorial”, se concluye lo siguiente:
Con relación al Programa Presupuestario “Vivienda y Servicios Básicos”, se observó que la Entidad
Fiscalizable devengó y pagó el importe de $13,631,057.75 (Trece millones seiscientos treinta y un mil
cincuenta y siete pesos 75/100 M.N.), de un importe modificado para ejercer al 31 de diciembre de
2023, en cantidad de $14,863,818.16 (Catorce millones ochocientos sesenta y tres mil ochocientos
importe que no fue devengado al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2023, en cantidad de
$1,232,760.41 (Un millón doscientos treinta y dos mil setecientos sesenta pesos 41/100 M.N.), que
representa el 8.29% del total asignado al Programa Presupuestario.
Con relación al Programa Presupuestario “Gobierno Moderno”, se observó que la Entidad Fiscalizable
devengó y pagó $21,507,654.18 (Veintiún millones quinientos siete mil seiscientos cincuenta y
cuatro pesos 18/100 M.N.), de un importe modificado para ejercer al 31 de diciembre de 2023, en
cantidad de $22,959,852.60 (Veintidós millones novecientos cincuenta y nueve mil ochocientos
cincuenta y dos pesos 60/100 M.N.), por lo que no acreditó cumplir con la meta de gasto, al presentar
un importe que no fue devengado al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2023, en cantidad de
$1,452,198.42 (Un millón cuatrocientos cincuenta y dos mil ciento noventa y ocho pesos 42/100
Con relación al Programa Presupuestario “Desarrollo Urbano y Ordenamiento Territorial”, se observó
que, la Entidad Fiscalizable devengó y pagó $3,039,759.43 (Tres millones treinta y nueve mil
setecientos cincuenta y nueve pesos 43/100 M.N.), de un importe modificado para ejercer al 31 de
diciembre de 2023, en cantidad de $4,689,761.73 (Cuatro millones seiscientos ochenta y nueve mil
setecientos sesenta y un pesos 73/100 M.N.), por lo que no acreditó cumplir con la meta de gasto, al
presentar un importe que no fue devengado al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2023, en cantidad
de $1,650,002.30 (Un millón seiscientos cincuenta mil dos pesos 30/100 M.N.), que representa el
35.18% del total asignado al Programa Presupuestario.
Por lo anterior, se concluye que, la Entidad Fiscalizable no cumplió con los principios de eficiencia y
eficacia al no ejecutar en su totalidad los Programas Presupuestarios “Vivienda y Servicios Básicos”,
“Gobierno Moderno” y “Desarrollo Urbano y Ordenamiento Territorial”.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 párrafo primero y segundo de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 párrafo primero fracción II inciso c) de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 137 párrafo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y
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