Page 5 - Miahuatlán de Porfirio Díaz

3. Se verificó que la elaboración del Presupuesto de Egresos se haya realizado Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, publicado el 29 de abril del año INFORME FINAL DE AUDITORÍA
conforme a la normatividad aplicable y que, los Programas Presupuestarios 2023 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca, emite el Informe Final de
autorizados en dicho Presupuesto de Egresos se hayan planificado con enfoque a Auditoría con los siguientes resultados:
resultados.
El siguiente Resultado: AD-01 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
4. Se verificó que los Programas Presupuestarios se encuentren alineados y/o se transcribe a continuación:
relacionados con el Plan Municipal de Desarrollo y Plan Estatal de Desarrollo.
(…) CON OBSERVACIÓN
5. Se verificó la planeación de las obras y/o acciones ejecutadas de los Programas
Presupuestarios, conforme a la normatividad aplicable. “RESULTADO: AD-01

6. Se comprobó que el diseño de los Programas Presupuestarios haya cumplido con la EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO
Metodología del Marco Lógico (MML).
La Entidad Fiscalizable presentó a requerimiento el Cuestionario de Evaluación de Control Interno
7. Se verificó la eficiencia y eficacia del cumplimiento de los objetivos y metas de los (CCI) de fecha 09 de marzo de 2024, requisitado por el C. José Alberto Martínez Luna en su carácter
indicadores de desempeño establecidos de los Programas Presupuestarios de Presidente Municipal del H. Ayuntamiento del Municipio de Miahuatlán de Porfirio Díaz, Distrito
ejecutados, constatando su cumplimiento mediante los indicadores reportados en de Miahuatlán, Oaxaca; derivado del análisis realizado a dicho cuestionario, se determinó que el
la Cuenta Pública , y el cumplimiento de los objetivos de los Programas Municipio obtuvo un puntaje de 70.1 de un total de 100 puntos que conforman los valores de los 5
Presupuestarios a través de las obras y acciones ejecutadas. componentes del Control Interno relacionado al Marco Integrado de Control Interno establecido por
el Sistema Nacional de Fiscalización, lo que ubica al Sistema de Control Interno del H. Ayuntamiento
8. Se verificó el cumplimiento de la eficiencia y eficacia de los Programas del Municipio de Miahuatlán de Porfirio Díaz, Distrito de Miahuatlán, Oaxaca, en un nivel alto; sin
Presupuestarios, a través del cumplimiento de las metas del gasto. embargo, requiere realizar mejoras sustanciales para fortalecer el Sistema de Control Interno
Institucional, como se detalla a continuación:
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO
La Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, con fundamento en los artículos
115 fracción IV párrafo penúltimo, 116 fracción II párrafo sexto; 134 párrafos primero, segundo Rangos de Calificación
y quinto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 59 fracciones XXII
párrafo primero y XXIII, 65 BIS párrafos primero, sexto, noveno fracciones I y II, 113 fracción II Puntaje Obtenido Nivel del Sistema de Control Interno
párrafo antepenúltimo y 137 párrafo décimo segundo de la Constitución Política del Estado
Libre y Soberano de Oaxaca; 2 fracción XXIII, 3, 4, 5 fracciones III, IV, V, VII, IX, X, XI, XIII, XV, XVII Desde Hasta Nivel
y XXXIII, 6 párrafos primero y segundo, 7, 9, 19 fracción II inciso a), b) y c), 25, 26, 27, 34, 35, 36,
37, 86, 93 fracciones III, XXII, XXXVIII párrafo penúltimo y 94 de la Ley de Fiscalización Superior 0 39 BAJO ALTO
y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, aprobada mediante Decreto número 1541, 40 69 MEDIO 70.1
publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Oaxaca de fecha treinta de 70 100 ALTO
septiembre de dos mil veintitrés, con Fe de Erratas publicada en el Periódico Oficial número
cuarenta y siete, séptima sección, de fecha veinticinco de noviembre de dos mil veintitrés y COMPONENTES DEL MARCO INTEGRADO DE PUNTAJE ASIGNADO PUNTAJE
2, 5, 6 fracciones XIX, XXIII y XXXII, y 7 fracciones VII y XXIII del Reglamento Interior de la No. OBTENIDO
20.0
CONTROL INTERNO 20.0 16.0
1 AMBIENTE DE CONTROL 20.0
2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 20.0 8.6
3 ACTIVIDADES DE CONTROL 17.5
4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 20.0 12.0
5 SUPERVISIÓN 100.0 16.0
70.1
TOTALES

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