Page 6 - Miahuatlán de Porfirio Díaz

INFORME FINAL DE AUDITORÍA AMBIENTE DE CONTROL
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 16.0 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Ambiente de Control, debido a que no acreditó contar con
disposiciones propias relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios
relacionados con bienes muebles e inmuebles del Municipio; asimismo, el Bando de Policía y Gobierno
no fue autorizado dentro de los primeros 90 días siguientes a su toma de posesión por el
Ayuntamiento; motivo por el cual, la Entidad Fiscalizable, no acreditó una correcta implementación
del Sistema de Control Interno, respecto al presente componente.
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 8.6 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Administración de Riesgos, debido a que no acreditó contar con lo
siguiente: un área formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la
elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas; un
área encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de
los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo; motivo por el cual, la Entidad Fiscalizable, no acreditó
una correcta implementación del Sistema de Control Interno, respecto al presente componente.
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 17.5 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Actividades de Control, debido a que no demostró llevar a cabo la
comunicación a los responsables de cada área de las políticas y procedimientos para implementar
las actividades de control respecto de las responsabilidades que estos tienen asignados; motivo por
el cual, la Entidad Fiscalizable, no acreditó una correcta implementación del Sistema de Control
Interno, respecto al presente componente.
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 12.0 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Información y Comunicación, debido a que no acreditó contar con
lo siguiente: Indicadores para medir el cumplimiento de los objetivos y metas; personal confiable para
obtener información relevante que apoye el Control Interno; motivo por el cual, la Entidad Fiscalizable,
no acreditó una correcta implementación del Sistema de Control Interno, respecto al presente
componente.
SUPERVISIÓN
Se verificó que la Entidad Fiscalizable obtuvo un puntaje de 16.0 de un total de 20.0 posibles,
correspondiente al componente Supervisión, debido a que no acreditó contar con un área que
realice la función de verificar que la información reportada en relación del cumplimiento de los
programas del Ayuntamiento sea de calidad, tratándose de información adecuada, actual, completa,
exacta, accesible y oportuna, en términos del Marco Integrado del Control Interno (MICI); motivo por
el cual, la Entidad Fiscalizable, no acreditó una correcta implementación del Sistema de Control
Interno, respecto al presente componente.
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo segundo
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo de la Ley General
del Sistema Nacional Anticorrupción; 113 párrafo décimo tercero, 120 párrafo segundo de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 64 párrafo primero, fracciones II, III y
IV, 65, 66 de la Ley Estatal de Planeación; 45 párrafo segundo, 48 y 53 de la Ley de Planeación,
Desarrollo Administrativo y Servicios Públicos Municipales; 1, 4 párrafo segundo, 5 párrafo
segundo, 6 párrafo primero de la Ley del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo
primero de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 29
párrafo segundo, 43 párrafo primero, fracciones I, I Bis párrafo primero, XI, LXI y LXXX, 47 párrafo
primero, fracción X, 68 párrafo primero, fracciones II, V y XXXV, 69, 120, 126 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Solicitud de aclaración:
2023-OA/CPM/018/2024-SA-01
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
información y/o documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a las observaciones
detalladas en cada uno de los puntos de este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable realizó aclaraciones y justificaciones para atender el resultado antes
transcrito, mismos que fue analizados determinando lo siguiente:
Mediante oficio número MMPD/SM/0068/2024 de fecha 31 de julio de 2024, la Entidad
Fiscalizable manifestó: “Se presentará al cabildo las modificaciones al Manual de
procedimientos y Organización del ayuntamiento, así como se reglamentará disposiciones
orientadas a fortalecer el sistema de control interno…”; sin embargo, no presentó
documentación para dar atención a las observaciones determinadas en este resultado, por
lo que se tiene por aceptada la observación realizada.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 113 párrafo primero, 115 fracción II párrafo
segundo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 5 párrafo segundo
de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción; 113 párrafo décimo tercero, 120
párrafo segundo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 64
párrafo primero, fracciones II, III y IV, 65, 66 de la Ley Estatal de Planeación; 45 párrafo
segundo, 48 y 53 de la Ley de Planeación, Desarrollo Administrativo y Servicios Públicos
Municipales; 1, 4 párrafo segundo, 5 párrafo segundo, 6 párrafo primero de la Ley del
Sistema Estatal de Combate a la Corrupción; 5 párrafo primero de la Ley de
Responsabilidades Administrativas del Estado y Municipios de Oaxaca; 29 párrafo