Page 35 - Oaxaca de Juarez
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acredita los servicios prestados; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-40-SOL, lo cual Respecto de la aprobación en el presupuesto de egresos y la documentación INFORME FINAL DE AUDITORÍA
resulta suficiente para solventar la observación emitida. comprobatoria y justificativa del gasto; solicitud y autorización, documentación del
proceso de contratación, pólizas CFDI´s, acuerdo del comité de adquisiciones, contratos y
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera actas entrega-recepción; lo cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado: AF-52. Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
El siguiente Resultado: AF-53 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que concluyendo como solventado el Resultado: AF-53.
se transcribe a continuación:
(…) El siguiente Resultado: AF-54 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
“RESULTADO: AF-53 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 5136111000 DIFUSIÓN POR RADIO, TELEVISIÓN Y OTROS MEDIOS DE (…)
MENSAJES, se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$5,252,890.83 (Cinco millones doscientos cincuenta y dos mil ochocientos noventa pesos 83/100 M.N.), “RESULTADO: AF-54 CON OBSERVACIÓN
de los cuales, mediante “SEGUNDA SESIÓN ORDINARIA DEL C.A.B.A.E.C.S. DEL MUNICIPIO DE OAXACA DE
JUÁREZ, PARA EL PERIODO 2022-2024” se aprobó el importe de $2,627,472.04 (Dos millones seiscientos De la revisión a la sub-subcuenta 5138211000 GASTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL, se constató que la
veintisiete mil cuatrocientos setenta y dos pesos 04/100 M.N.); observando que no presentó evidencia Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,115,877.67 (Un millón ciento
de la aprobación, en el Presupuesto de Egresos, por el importe de $2,625,418.79 (Dos millones quince mil ochocientos setenta y siete pesos 67/100 M.N.), observando que los registros contables y
seiscientos veinticinco mil cuatrocientos dieciocho pesos 79/100 M.N.), con su respectiva presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa
documentación comprobatoria y justificativa. del gasto, relativa a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, la requisición, el proceso de
contratación correspondiente conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y 9 circunstancias pertinentes, así como evidencia de la prestación del servicio, por un importe de
párrafo primero fracción V, 22 párrafos primero y segundo, 24, 25 párrafo primero, 30 párrafo primero $189,138.00 (Ciento ochenta y nueve mil ciento treinta y ocho pesos 00/100 M.N.), lo anterior, como se
fracciones I y II, 47 párrafo segundo, 64, 102 y 103 de los Lineamientos Generales 2023 para el Ejercicio detalla en el ANEXO DAM-FC-41.
del Gasto del Municipio de Oaxaca de Juárez.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica
acción: Municipal del Estado de Oaxaca; 28 y 29 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
Pliego de observaciones: Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 25 párrafo primero, 45 y
65 de los Lineamientos generales 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez.
2023-OA/CPM/020/2024-PO-36
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la acción:
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $2,625,418.79 (Dos
millones seiscientos veinticinco mil cuatrocientos dieciocho pesos 79/100 M.N.), conforme a la Pliego de observaciones:
observación detallada en este resultado.”
2023-OA/CPM/020/2024-PO-37
(…) Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre, la cantidad de $189,138.00 (Ciento
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado ochenta y nueve mil ciento treinta y ocho pesos 00/100 M.N.); conforme a la observación detallada en
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: este resultado.”
(…)
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