Page 36 - Oaxaca de Juarez

INFORME FINAL DE AUDITORÍA La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación comprobatoria y justificativa,
para atender el resultado antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo
siguiente:
Respecto a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, requisición, proceso de
contratación y la evidencia de la prestación del servicio; presentó cédula de solventación,
solicitudes y autorizaciones del gasto, CFDI, pólizas y evidencia fotográfica; como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-41-SOL, la cual resulta suficiente para solventar la observación
emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-54.
El siguiente Resultado: AF-55 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-55 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 5241411000 ASIGNACIONES A ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS, se
constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $5,072,071.90
(Cinco millones setenta y dos mil setenta y un pesos 90/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa que
acredite el correcto ejercicio del gasto; lo anterior, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-42.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 186 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria; y 121 de los Lineamientos generales 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de
Oaxaca de Juárez.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/020/2024-PO-38
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $5,072,071.90 (Cinco
millones setenta y dos mil setenta y un pesos 90/100 M.N.), conforme a la observación detallada en
este resultado.”
(…)
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación justificativa; presentó cédula de solventación y
documentación e información con la cual acreditó el ejercicio del gasto; como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-42-SOL, lo cual resulta suficiente para solventar la observación
emitida.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el Resultado: AF-55.
El siguiente Resultado: AF-56 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-56 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 5244111000 AYUDAS SOCIALES A PERSONAS, se constató que la Entidad
Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,705,390.98 (Un millón setecientos cinco
mil trescientos noventa pesos 98/100 M.N.) observando que los registros contables y presupuestarios,
no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud de
aprobación del recurso, y demás evidencia establecida en los lineamientos generales 2023 para el
ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca de Juárez, por un importe de $1,278,366.24 (Un millón
doscientos setenta y ocho mil trescientos sesenta y seis pesos 24/100 M.N.); lo anterior, como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-43.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; y 25 párrafo
primero y 26 de los Lineamientos generales 2023 para el ejercicio del gasto del municipio de Oaxaca
de Juárez.
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/020/2024-PO-39
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,278,366.24 (Un millón
doscientos setenta y ocho mil trescientos sesenta y seis pesos 24/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)