Page 7 - Rojas de Cuauhtémoc
P. 7
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes Solicitud de Aclaración: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
2023-OA/CPM/023/2024-SA-03
Respecto a los documentos normativos básicos presentó, de manera física, el Bando de
Policía y Buen Gobierno, Manual de Organización y Procedimientos, Código de Ética y Se requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Código de Conducta de los Servidores Públicos, así como el Acta de Sesión Extraordinaria documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación que se detalla en
de Cabildo de fecha cinco de enero de 2023, mediante la cual fueron elaborados y este resultado.
aprobados por mayoría calificada dentro de los 90 días siguientes a la toma de posesión,
así mismo, presentó la correspondiente publicación los citados ordenamientos en la Gaceta (…)
Municipal así como en la página oficial de internet; y su presentación ante el Congreso del
Estado mediante escrito de fecha 10 de enero de 2023, por lo que se tienen por justificadas La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
las observaciones realizadas. transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Presento copia certificada del escrito, de fecha 20 de enero de 2023, por el cual remitió el
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Acta Circunstanciada de Entrega Recepción y el expediente de Entrega Recepción ante el
como solventado el resultado AC-02. entonces Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, como lo establece la
normatividad aplicable, por lo que se tienen por atendida esta observación.
El siguiente resultado AC-03 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
(…) como solventado el resultado AC-03.
RESULTADO: AC-03 CON OBSERVACIÓN El siguiente resultado AC-04 SIN OBSERVACION fue emitido en el Informe Preliminar de
Auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, presentó acta
circunstanciada de Entrega-Recepción, de fecha 31 de diciembre de 2022. No obstante, no exhibe (…)
evidencia de que el acta realizada se haya elaborado en tres juegos y que se haya presentado el
tanto correspondiente ante el entonces Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, RESULTADO: AC-04 SIN OBSERVACIÓN
como lo establece la normatividad aplicable.
De la revisión y análisis a la documentación presentada por la Entidad Fiscalizable, consistente en
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 12 párrafo primero de la Ley de Fiscalización Contratos de cuentas bancarias, estados de cuenta y conciliaciones bancarias del ejercicio fiscal
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, y 174, 175, 176 de la Ley Orgánica Municipal 2023, correspondientes al Ramo 28, Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y Ramo 33,
del Estado de Oaxaca. Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales
del Distrito Federal (FAISMUN) y Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve: las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN); se constató que aperturaron
cuentas bancarias productivas específicas para cada fondo o programa de manera
mancomunada; así mismo, se identificó que fueron registrados los ingresos recibidos por la
Secretaría de Finanzas en cada una de ellas, y no se realizaron traspasos entre estas cuentas
bancarias.
5
